33158289 2025-07-01 2026-06-30 cmn:ConsolidatedMember 33158289 2024-07-01 2025-06-30 cmn:ConsolidatedMember 1 33158289 2025-07-01 2026-06-30 cmn:ConsolidatedMember 1 33158289 2025-07-01 2026-06-30 1 cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 2 cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 1 cmn:ConsolidatedMember 33158289 2024-07-01 2025-06-30 cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 33158289 2024-07-01 2025-06-30 33158289 2026-06-30 cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-06-30 cmn:ConsolidatedMember 33158289 2026-06-30 33158289 2025-06-30 33158289 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 33158289 2026-06-30 fsa:ContributedCapitalMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2026-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 33158289 2025-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 33158289 2026-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2026-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 33158289 2025-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 33158289 2026-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2026-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 33158289 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 fsa:RetainedEarningsMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 33158289 2026-06-30 fsa:RetainedEarningsMember cmn:ConsolidatedMember 33158289 2026-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 33158289 2025-07-01 2026-06-30 cmn:ConsolidatedMember 2 33158289 2024-06-30 cmn:ConsolidatedMember iso4217:DKK xbrli:pure Den uafhængige revisors erklæring 2025-07-01 2026-06-30 2024-07-01 2025-06-30 Sønderup & Partnere A/S, registrerede revisorer FSR 27905072 Sydbanegade 2B - 1 6000 Kolding Vidima iXBRL Converter Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Andre reguleringer Andre reguleringer 2026-10-13 Ole Hjaltelin 33158289 OMtank ApS Nedervej 92 - Ejstrup 6000 Kolding Årsrapport Ole Hjaltelin Merethe Hjaltelin Kolding 2026-10-05 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2025/2026 for selskabet OMtank ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssigt. Årsregnskabet og koncernregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets og koncernens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af selskabets og koncernes aktiviteter og koncernes pengstrømme for regnskabsåret 2025/2026. Det er endvidere vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. I direktionen 756 - Koncern/1/NL Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Til kapitalejer i OMtank ApS Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: • Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. • Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. • Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. • Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. • Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Konklusion Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for OMtank ApS for regnskabsåret 01.07.2025 – 30.06.2026, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2026 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.07.2025 – 30.06.2026 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. mne4043 Registreret revisor Kolding 2026-10-05 Sønderup & Partnere A/SRegistrerede revisorer FSR 27905072 Niels Walther Larsen Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: KONCERN Hovedtal 2025/2026 2024/2025 2023/2024 2022/2023 2021/2022 TDKK TDKK TDKK TDKK TDKK Resultat Bruttofortjeneste -95 7.775 17.016 33.131 26.738 Resultat af ordinær primær drift -215 -576 7.208 22.290 20.273 Resultat af finansielle poster 20.543 577 266 172 359 Årets resultat 18.820 -9 5.699 17.401 16.325 Balance Balancesum 64.283 65.288 67.646 70.685 55.448 Investeringer i materielle anlægsaktiver 0 2.278 1.058 84 4.115 Egenkapital 62.721 49.101 53.610 50.642 40.041 Antal medarbejdere 1 9 8 8 7 Nøgletal i % Afkastningsgrad -0,3% -0,9% 10,7% 31,5% 36,6% Soliditetsgrad 97,6% 75,2% 79,3% 71,6% 72,2% Egenkapitalforrentning 33,7% 0,0% 10,9% 38,4% 51,1% Forklaring af nøgletal Afkastningsgrad: Resultat før finansielle poster * 100 / Samlede aktiver ultimo Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo * 100 / Samlede aktiver ultimo Egenkapitalforrentning: Ordinært resultat efter skat * 100 / Gennemsnitlig egenkapital LEDELSESBERETNING Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har vurderet, at der ikke er væsentlige usikkerheder ved indregning og måling. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2026 samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2025/2026 er påvirket af avance ved salg af datterselskaber. Udvikling i året Aktivitet og resultat har levet op til forventningerne som selskabet havde ved indgangen til regnskabsåret 2025/2026. Koncernens resultatopgørelse for 2025/2026 udviser et overskud på DKK 18.819.974 og koncernens balance pr. 30. juni 2026 udviser en positiv egenkapital på DKK 62.720.964. Målsætninger og forventninger for det kommende år Selskabets aktivitetsniveau vil være uændret i forhold til 2025/2026 og resultat er afhængig af kursreguleringen for selskabets investeringer i værdipapirer det kommende regnskabsår. Forskning og udvikling Selskabet har ingen forskning eller udvikling. Filialer i udlandet Selskabet har ingen filialer i udlandet. Betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Resultatfordeling Forslag til fordeling af årets resultat fremgår af resultatopgørelsen. ____________________________________________________________________________________ Sønderup og Partnere A/S, Sydbanegade 2B , 6000 Kolding Hovedaktivitet Koncernens hovedaktivitet har i år været at drive virksomhed som holding- og investeringsselskab samt gennem datterselskab at konsulentvirksomhed. -94980 7774753 -104694 -37438 119934 6084421 119934 60000 0 2210209 0 0 0 56442 0 0 -214914 -576319 -224628 -97438 0 0 6326 -481250 0 0 0 309438 20583815 637361 20583815 469633 0 0 0 30000 40431 60535 40220 43629 20328470 507 20325293 126754 1508496 9986 1505319 136233 18819974 -9479 18819974 -9479 4000000 5200000 4000000 5200000 -10143161 -5769286 14819974 -5209479 24963135 559807 18819974 -9479 18819974 -9479 0 5546518 0 0 0 4267445 0 0 0 9813963 0 0 0 0 26326 14764754 35015 10000 35015 10000 0 48164 0 0 35015 58164 61341 14774754 35015 9872127 61341 14774754 0 5568063 0 0 0 7581995 0 0 0 13150058 0 0 0 7237765 0 0 0 0 0 6036083 2153732 643708 2153732 415000 266306 111001 266306 25746 2420038 7992474 2420038 6476829 57163124 10597758 57163124 10597758 57163124 10597758 57163124 10597758 4664823 23674628 4630703 18708688 64247985 55414918 64213865 35783275 64283000 65287045 64275206 50558029 80000 80000 80000 80000 0 0 31341 10174502 58640964 43820990 58609623 33646488 4000000 5200000 4000000 5200000 62720964 49100990 62720964 49100990 0 474459 0 0 0 474459 0 0 0 1818531 0 0 1519130 0 1515743 0 1519130 1818531 1515743 0 0 377610 0 0 0 9891975 0 0 0 0 642 0 0 6424 0 0 42906 3617056 37857 1457039 42906 13893065 38499 1457039 1562036 15711596 1554242 1457039 64283000 65287045 64275206 50558029 80000 80000 80000 80000 0 10174502 0 -10143161 0 31341 5200000 5200000 5200000 5200000 4000000 4000000 4000000 4000000 43820990 33646488 14819974 24963135 58640964 58609623 62720964 62720964 1 8.9 1 0.2 Personaleomkostninger Lønninger 119.934 5.049.641 119.934 60.000 Pensioner 0 963.289 0 0 Andre omkostninger til social sikring 0 71.491 0 0 Personaleomkostninger i alt 119.934 6.084.421 119.934 60.000 Heraf udgør vederlag til ledelsen: Direktion 119.934 1.652.510 0 0 I ALT 119.934 1.652.510 0 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede i året Der er ikke udbetalt løn til selskabets ledelse i moderselskabet Afskrivninger Bygninger 0 535.353 0 0 Driftsmateriel 0 1.674.856 0 0 Afskrivninger i alt 0 2.210.209 0 0 Grunde og bygninger Kostpris pr. 01.07.2025 13.696.131 13.696.131 0 0 Afgang 2025/2026 -13.696.131 0 0 0 Kostpris pr. 30.06.2026 0 13.696.131 0 0 Samlede afskrivninger pr. 01.07.2025 8.149.613 7.614.260 0 0 Afskrivninger på udgåede aktiver -8.149.613 0 0 0 Afskrivninger i 2025/2026 0 535.353 0 0 Samlede afskrivninger pr. 30.06.2026 0 8.149.613 0 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.2026 0 5.546.518 0 0 ____________________________________________________________________________________ Sønderup og Partnere A/S, Sydbanegade 2B , 6000 Kolding Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 01.07.2025 11.494.389 9.911.688 0 0 Tilgang 2025/2026 0 2.277.818 0 0 Afgang 2025/2026 -11.494.389 -695.117 0 0 Kostpris pr. 30.06.2026 0 11.494.389 0 0 Samlede afskrivninger pr. 01.07.2025 7.226.944 5.910.040 0 0 Afskrivninger på udgåede aktiver -7.226.944 -357.952 0 0 Afskrivninger i 2025/2026 0 1.674.856 0 0 Samlede afskrivninger pr. 30.06.2026 0 7.226.944 0 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.2026 0 4.267.445 0 0 Heraf indgår finansielt leasede aktiver med 0 0 0 0 Gæld på leasede aktiver udgør 0 0 0 0 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 1.508.496 57.402 1.508.078 136.233 Årets ændring i udskudt skat 0 -47.416 0 0 Skat af årets resultat i alt 1.508.496 9.986 1.508.078 136.233 Særlige poster I resultatopgørelsen er der indeholdt følgende særlige poster, som er medtaget under andre driftsindtægter, som en underpost til bruttoresultatet samt andre driftsomkostninger efter bruttoresultat. Erstatning vedr. lokaler mv. i forbindelse med oversvømmelse 0 386.211 0 0 Omkostninger i forbindelse med reetablering af lokaler samt øvrige 0 189.978 0 0 udgifter i forbindelse med oversvømmelse Særlige poster i alt 0 576.189 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr. 01.07.2025 0 0 4.590.252 4.590.252 Kostpris pr. 30.06.2026 0 0 20.000 4.590.252 Værdireguleringer pr. 01.07.2025 0 0 10.174.502 15.943.788 Årets resultatandele efter skat 0 0 6.326 -481.250 Udbytte til moderselskab 0 0 0 -5.288.036 Værdireguleringer pr. 30.06.2026 0 0 6.326 10.174.502 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.2026 0 0 26.326 14.764.754 Selskabs- Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: kapital Ejerandel OMtanke Consult ApS 20.000 100% Resultat og egenkapital iflg. sidste regnskab 6.326 26.326 Kapitalinteresser Kostpris pr. 01.07.2025 10.000 0 10.000 0 Tilgang 2025/2026 0 10.000 0 10.000 Kostpris pr. 30.06.2026 10.000 10.000 10.000 10.000 Årets resultatandele efter skat 25.015 0 25.015 0 Værdireguleringer pr. 30.06.2026 25.015 0 25.015 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.2026 35.015 10.000 35.015 10.000 Selskabs- Kapitalandele i kapitalinteresser specificeres således: kapital Ejerandel Kaldyng Invest ApS 40.000 25% Resultat og egenkapital iflg. sidste regnskab 100.059 140.059 ____________________________________________________________________________________ Sønderup og Partnere A/S, Sydbanegade 2B , 6000 Kolding 9 Andre tilgodehavender Afdrag, der forfalder efter 5 år 0 48.164 0 0 Afdrag, der forfalder indenfor 5 år 0 0 0 0 Andre tilgodehavender i alt 0 48.164 0 0 10 Langfristede gældsforpligtelser Den langfristede gæld forfalder således: Afdrag, der forfalder efter 5 år 0 301.955 0 0 Afdrag, der forfalder indenfor 5 år 1.519.130 1.894.186 1.515.743 0 Heraf kortfristet del 0 -377.610 0 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 1.519.130 1.818.531 1.515.743 0 11 Nærtstående parter Grundlag Bestemmende indflydelse: OMtank APS, Nedervej 92, 6000 Kolding Kapitalejer Ole Hjaltelin, Nedervej 92, 6000 Kolding Direktion Merethe Hjaltelin, Nedervej 92, 6000 Kolding Direktion Transaktioner Transaktioner med nærtstående parter anses for indgået på markedsvilkår, hvorfor der ikke oplyses herom, jf. årsregnskabsloven §98 c, stk. 7. Sikkerheder og pantsætninger Ingen 14 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. 15 Dagsværdier Dagsværdi - børsnoterede aktier Dagsværdi, ultimo 34.887.947 3.981.690 34.887.947 3.981.690 Årets urealiserede ændringer i dagsværdien, indregnet i 5.904.704 -26.042 5.904.704 -26.042 resultatopgørelsen Dagsværdi - Børsnoterede obligationer Dagsværdi, ultimo 15.796.780 3.223.810 15.796.780 3.223.810 Årets urealiserede ændringer i dagsværdien, indregnet i 117.715 143.969 117.715 143.969 resultatopgørelsen Dagsværdi - unoterede aktier Dagsværdi, ultimo 6.478.471 3.392.258 6.478.471 3.392.258 Årets urealiserede ændringer i dagsværdien, indregnet i 515.272 13.486 515.272 13.486 resultatopgørelsen ____________________________________________________________________________________ Sønderup og Partnere A/S, Sydbanegade 2B , 6000 Kolding ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C og er aflagt i danske kroner. Sammenlignelighed Selskabet har pr. 1. juli 2025 afhændet forretningsområdet handel med biobrændsel og dertil tilknyttede produkter, som tidligere har været drevet i datterselskaber, som er frasolgt. Som følge heraf er årets resultat og balanceposter ikke direkte sammenlignelige med foregående år. Sammenligningstallene er ikke tilpasset. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavende og gæld i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Omsætningen m.v. er ikke vist i det eksterne selskabsregnskab på grund af selskabets særlige konkurrencemæssige situation. ____________________________________________________________________________________ Sønderup og Partnere A/S, Sydbanegade 2B , 6000 Kolding Konsolideringspraksis Koncernregnskabet omfatter moderselskabet OMtank ApS samt virksomheder, hvori moderselskabet direkte eller indirekte besidder flertallet af stemmerettighederne, eller hvori moderselskabet gennem aktiebesiddelse eller på anden måde har en bestemmende indflydelse. Ved konsolideringen sammendrages poster af ensartet karakter. Koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, udbytter og mellemværender samt realiserede og urealiserede interne gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder elimineres. Moderselskabets kapitalandele i de konsoliderede dattervirksomheder udlignes med moderselskabets andel af dattervirksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort på det tidspunkt, hvor koncernforholdet blev etableret. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Bruttoresultat Bruttoresultat indeholder nettoomsætning, ændring i lagre, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsudgifter Andre eksterne omkostninger indeholder produktionsomkostninger, lokaleomkostninger, salgsomkostninger, autoomkostninger, administrationsomkostninger og tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, samt tillæg og godtgørelse under a/contoskatteordningen. ____________________________________________________________________________________ Sønderup og Partnere A/S, Sydbanegade 2B , 6000 Kolding Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatop-gørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets aktuelle skat er afsat med 22,0%. Under hensatte forpligtelser er der afsat udskudt skat med 22,0% af alle midlertidige forskelle mellem skattemæssige og regnskabsmæssige saldi. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar, der består af maskiner, inventar og biler, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ejendomme, der består af lagerhaller og kontor, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivningsprincipper og satser: Driftsmateriel: 20% p.a. Skrapværdi kr. 390.000 Inventar : 20% p.a. Bygninger : restløbetid på lejemål Bygningerne fra 1999/2002 og 2009 er på lejet grund med udløb 31. marts 2035. Bygning 2014 er ligeledes på lejet grund og lejemålet udløber den 30. november 2036. Bygninger på lejet grund afskrives over restløbetiden på lejemålene. Aktiver med en anskaffelsespris på under kr. 34.400 pr. enhed samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet til andelen i de respektive virksomheders regnskabsmæssig indre værdi på balancedagen efter den indre værdi metode. I resultatopgørelsen medtages moderselskabets andel af de tilknyttede virksomheders resultat. Ændringer i de tilknyttede virksomheders egenkapital reguleres årligt og indregnes som ”Nettoop- skrivning efter den indre værdis metode” under egenkapitalen. Andre tilgodehavender består af depositum arealleje, der måles til kostpris samt tilgodehavende selskabsskat i tilknyttede virksomheder. ____________________________________________________________________________________ Sønderup og Partnere A/S, Sydbanegade 2B , 6000 Kolding Varebeholdninger Handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer m.v. måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen, unoterede aktier opgøres til dagsværdi. Dagsværdien af unoterede aktier måles på baggrund af modeller, aftalte handelskurser i vedtægter mv. Likvider Likvider omfatter kontantbeholdning samt indestående i pengeinstitutter. Gæld til realkreditinstitut Gæld til realkreditinstitutter måles til kostprisen på optagelsestidspunktet. Efterfølgende måles gæld til realkreditinstitutter til amortiseret kostpris. Kurstab og låneomkostninger fordeles herved over lånets løbetid ved brug af den effektive rente på optagelsestidspunktet. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsposter samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser virksomhedens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, samt hvorledes disse pengestrømme har påvirket likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, regu-leret for ikke kontante driftsposter, ændring i driftskapitalen, betalte selskabsskatter og udbytte-betaling til aktionærerne. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. ____________________________________________________________________________________ Sønderup og Partnere A/S, Sydbanegade 2B , 6000 Kolding true -214914 -576319 2210209 13150058 -1338512 -7690220 6867186 -4590 -172373 20583815 641407 Kursregulering værdipapirer -6537692 -40431 -64581 -474459 -174793 -1484130 18596774 6082887 -2277818 9813963 379800 -40181816 -4017732 157415 -30210438 -5915750 -2196141 -384469 -5200000 -4500000 -7396141 -4884469 -19009805 -4717332 23674628 28391960 4664823 23674628