12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:RevaluationReserveMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 12136544 2025-05-01 2026-04-30 1 12136544 2025-05-01 2026-04-30 1 12136544 2024-05-01 2025-04-30 12136544 2026-04-30 12136544 2025-04-30 12136544 2025-05-01 c:ContributedCapitalMember 12136544 2025-05-01 c:RevaluationReserveMember 12136544 2025-05-01 c:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 12136544 2025-05-01 c:RetainedEarningsMember 12136544 2025-05-01 c:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:RetainedEarningsMember 12136544 2026-04-30 c:ContributedCapitalMember 12136544 2026-04-30 c:RevaluationReserveMember 12136544 2026-04-30 c:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 12136544 2026-04-30 c:RetainedEarningsMember 12136544 2026-04-30 c:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 12136544 2025-05-01 c:LandAndBuildingsMember 12136544 2026-04-30 c:LandAndBuildingsMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:LandAndBuildingsMember 12136544 2025-05-01 c:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 12136544 2025-05-01 c:InvestmentsInAssociatesMember 12136544 2026-04-30 c:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 12136544 2026-04-30 c:InvestmentsInAssociatesMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:InvestmentsInAssociatesMember 12136544 2025-05-01 c:ParticipatingInterestsMember 12136544 2025-05-01 c:OtherInvestmentsMember 12136544 2026-04-30 c:ParticipatingInterestsMember 12136544 2026-04-30 c:OtherInvestmentsMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:ParticipatingInterestsMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 c:OtherInvestmentsMember 12136544 2025-05-01 2026-04-30 Dagsværdi - Værdipapirer 1 12136544 2025-05-01 2026-04-30 Dagsværdi - Værdipapirer 2 12136544 2026-04-30 Dagsværdi - Værdipapirer 1 12136544 2026-04-30 Dagsværdi - Værdipapirer 2 iso4217:DKK xbrli:pure 0 true BDO Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Visionsvej 51 DK-9000 Aalborg 45719375 2026-10-02 Jens Peter Børsting Årsrapport J. P. B. Funds Development ApS c/o Rikke Børsting Hauge 3460 Birkerød Andre erklæringer uden sikkerhed 12136544 1988-05-01 Rudersdal 2025-05-01 2026-04-30 2024-05-01 2025-04-30 BDO Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg Sydbank Østre Havnepromenade 26, st. 9000 Aalborg HjulmandKaptain Østre Havnegade 12 9000 Aalborg Direktionen har dags dato behandlet og godkendt års­rap­por­ten for regn­skabs­år­et 1. maj 2025 - 30. april 2026 for J. P. B. Funds Development ApS. Års­rap­port­en aflægges i overens­stemmelse med års­regn­skabs­lo­ven. Det er min opfattelse, at års­regn­skab­et giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2026 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn­skabs­år­et 1. maj 2025 - 30. april 2026. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte.   Års­rap­port­en indstilles til generalforsamlingens godkendelse.   Nørresundby 2026-10-02 Rikke Børsting Hauge Til kapitalejerne i J. P. B. Funds Development ApS   Vi har opstillet års­regn­skab­et for J. P. B. Funds Development ApS for regn­skabs­år­et 1. maj 2025 - 30. april 2026 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt.  Års­regn­skab­et omfatter resultatopgørelse, balance, eg­en­ka­pi­tal­op­gø­rel­se, no­ter og anvendt regnskabspraksis.  Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.  Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere års­regn­skab­et i overensstemmelse med års­regn­skabs­lo­ven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.  Års­regn­skab­et samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af års­regn­skab­et, er ledelsens ansvar.  Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille års­regn­skab­et. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt års­regn­skab­et er udarbejdet i overensstemmelse med års­regn­skabs­lo­ven.   Aalborg 2026-10-02 BDO Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 45719375 Mads Madsen Andre erklæringer uden sikkerhed Statsautoriseret revisor mne41302 Væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet omfatter investering i værdipapirer og andre kapitalandele.   Usikkerhed ved indregning og målingDer er investeret i et selskab, hvor der i regnskabsåret er nedskrevet 182 tkr. Der er usikkerheden ved værdien af tilgodehavender i det pågældende selskab, hvoraf den inddirekte ejerandel udgør 555 tkr., og som følge heraf, er der også usikkerhed ved indregning og måling af andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet til 568 tkr.   -46674 -30093 1237 1237 -47911 -31330 464526 487281 18939 37879 1544109 653189 181818 0 515277 910212 1282568 236807 85617 0 1196951 236807 400000 200000 71987 77598 724964 -40791 1196951 236807 784555 785792 784555 785792 119548 108088 382171 324005 569248 569248 568182 750000 1639149 1751341 2423704 2537133 15104 15104 1899476 950233 44139 113813 0 8634 1958719 1087784 10514327 6990223 10514327 6990223 4685767 7970574 17158813 16048581 19582517 18585714 1650000 1650000 140093 140093 250719 181132 17046294 16318930 400000 200000 19487106 18490155 25000 25000 3847 12332 61247 58227 5317 0 95411 95559 95411 95559 19582517 18585714 kr.An­parts­ka­pi­talReserve for opskrivningerReserve for nettoopskriv­ning efter indre værdis metodeOverført resultatForeslået udbytte for regnskabsåretI alt Egenkapital 1. maj 20251.650.000140.093181.13216.318.930200.00018.490.155 -400.000 For­slag til re­sul­tat­dis­po­ne­ring 71.987724.964400.0001.196.951 Transaktioner med ejereOrdinært udbytte -200.000-200.000 OverførslerModt./dekl. udbytte -2.4002.400 0 Egenkapital 30. april 20261.650.000140.093250.71917.046.294400.00019.487.106 1650000 140093 181132 16318930 200000 -400000 71987 724964 -200000 -2400 2400 1650000 140093 250719 17046294 400000 1 | Oplysninger om væsentlige usikkerheder ved indregning og måling Der er investeret i et selskab, hvor der i regnskabsåret er nedskrevet 182 tkr. Der er usikkerheden ved værdien af tilgodehavender i det pågældende selskab, hvoraf den inddirekte ejerandel udgør 555 tkr., og som følge heraf, er der også usikkerhed ved indregning og måling af andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet til 568 tkr. 2025/262024/25 kr.kr. 2 | Ind­tæg­ter af ka­pi­tal­an­de­le i dat­ter­virk­som­he­der, as­so­cie­re­de virk­som­he­der  og ka­pi­tal­in­te­res­ser Ind­tæg­ter af ka­pi­tal­an­de­le i dat­ter­virk­som­heder 13.8601.495 Ind­tæg­ter af ka­pi­tal­an­de­le i as­so­cie­re­de virk­som­he­der 58.16676.064 Ind­tæg­ter af ka­pi­tal­in­te­res­ser 392.500409.722 464.526487.281 3 | Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter i øvrigt 1.544.109653.189 1.544.109653.189 1544109 653189 1544109 653189 4 | Særlige poster Nedskrivning af finansielle aktiver-181.8180 -181.8180 85617 0 6 | Materielle anlægsaktiver kr.Grunde og bygninger Kostpris 1. maj 2025 798.302Kostpris 30. april 2026 798.302  Opskrivninger 1. maj 2025 184.354Opskrivninger 30. april 2026 184.354 Af- og nedskrivninger 1. maj 2025 196.864Årets afskrivninger  1.237Af- og nedskrivninger 30. april 2026 198.101 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2026784.555 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 604.949 798302 798302 184354 184354 196864 1237 198101 784555 604949 7 | Finansielle anlægsaktiver kr.Kapitalandele i dattervirk­somhederKapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. maj 2025 1.000250.000 Kostpris 30. april 2026 1.000250.000   Værdireguleringer 1. maj 2025 107.08874.005 Udloddet resultat  -2.4000 Årets værdireguleringer  13.86058.166 Værdireguleringer 30. april 2026 118.548132.171 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2026119.548382.171 kr.Kapitalandele i kapitalinteresserAndre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. maj 2025 569.248386.364 Kostpris 30. april 2026 569.248386.364 Årets nedskrivning 0-181.818 Af- og nedskrivninger på merværdier og goodwill 30. april 2026 0-181.818 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2026569.248568.182 1000 250000 1000 250000 107088 74005 -2400 0 13860 58166 118548 132171 119548 382171 569248 386364 569248 386364 0 -181818 0 -181818 569248 568182 8 | Andre værdipapirer og kapitalandele Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb:  kr.AktierIndeksfonde Dagsværdi 30. april 20265.663.2874.397.560År­ets vær­di­re­gu­le­ring i re­sul­tat­op­gø­rel­sen272.915220.399 Aktier Indeksfonde 5663287 4397560 272915 220399 Hæftelse i sambeskatningenKoncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 5 tkr. pr. balancedagen. 2025/262024/25 10 | Medarbejderforhold Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit:00 0 0 Års­rap­port­en for J. P. B. Funds Development ApS for 2025/26 er aflagt i over­ens­stem­melse med den dan­ske års­regn­skabs­lovs be­stem­mel­ser for virk­som­he­der i regnskabsklasse B med til­valg af reg­ler fra regn­skabs­klas­se C.  Regnskabsklasse B1truetrueÅrs­rap­port­en er udarbejdet efter samme regn­skabspraksis som sidste år.   Regnskabsklasse B true Lejeindtægter Lejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regn­skabs­årets udløb.    Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger mv.   Ind­tæg­ter af ka­pi­tal­an­de­le i dat­ter­virk­som­he­der, as­so­cie­re­de virk­som­he­der  og ka­pi­tal­in­te­res­ser I sel­ska­bets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dat­ter­virk­som­he­ders og as­so­cie­re­de virk­som­he­ders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet.   Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af dat­ter­virk­som­he­der og as­so­cie­re­de virk­som­he­der overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres.   Udbytte fra kapitalandele af ka­pi­tal­in­te­res­ser og andre værdipapirer og kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres.   Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab.   Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, reali­serede og urealiserede kursgevinster og -tab ved­rørende værdipapirer, gæld samt til­læg og godt­gø­rel­se un­der a­con­to­skat­te­ord­nin­gen mv. Finan­sielle indtægter og omkost­ninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser.   Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultat­op­gørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.   Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.   Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid.   Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.   Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugs­tider og restværdi:   BrugstidRestværdiBygninger 30 år78 % Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dat­ter­virk­som­he­der og as­so­cie­re­de virk­som­he­der måles i sel­ska­bets balance efter den indre værdis metode, der anses som en må­le­me­to­de.   Kapitalandele i dat­ter­virk­som­he­der og as­so­cie­re­de virk­som­he­der måles i balancen til den for­holdsmæssige andel af virksom­hedernes regn­skabs­mæssige indre værdi opgjort efter sel­ska­bets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill op­gjort ef­ter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når even­tu­al­for­plig­tel­ser­ne er afviklet eller bortfaldet.   Kapitalandele i ka­pi­tal­in­te­res­ser og andre værdipapirer måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.   Nettoopskrivning af kapitalandele i dat­ter­virk­som­he­der og as­so­cie­re­de virk­som­he­der overføres under egenkapitalen til reserve for netto­opskriv­ning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi over­sti­ger anskaf­felsesværdien.   Andre værdipapirer og kapitalandele ind­regnes og måles til kostpris.   Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver samt fi­nan­si­el­le an­lægs­ak­ti­ver, der ik­ke må­les til dags­vær­di, vurderes årligt for indikationer på værdi­forringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.   Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.   Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen.   Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imøde­gåelse af forventede tab.   Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obli­gationer og aktier. Børsnoterede værdi­papirer måles til børskurs.   Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.   Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i a­conto­skat­te­ord­nin­gen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld.   Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mel­lem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.   Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt under­skud, måles til den værdi, hvortil aktivet for­ventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af frem­tidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatte­enhed.   Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgiv­ning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.   Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lån­optagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efter­følgende perioder måles de finansielle forplig­telser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem net­to­pro­venuet og den nominelle værdi indregnes i resul­tatopgørelsen over låneperioden.   Amortiseret kostpris for kortfristede for­pligtel­ser svarer normalt til nominel værdi.