29528373 2025-07-01 2026-06-30 29528373 2025-07-01 2026-06-30 0 29528373 2025-07-01 2026-06-30 2 29528373 2024-07-01 2025-06-30 29528373 2026-06-30 29528373 2025-06-30 iso4217:DKK Årsrapport 2026-10-06 Palle Jessen ESA 1 ApS Løvstræde 1 3 1152 København K info@ubsbolig.dk 29528373 2025-07-01 2026-06-30 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsperioden 01. juli 2025 - 30. juni 2026 for ESA 1 ApS. <br/> <br/> Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br/> <br/> Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling samt af resultatet. <br/> <br/> Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> København 2026-10-06 Palle Eilskov Jessen Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i ESA 1 ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for ESA 1 ApS for regnskabsåret 1. juli 2025 - 30. juni 2026, der omfatter resultatopgørelse, balancen og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2026 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2025 - 30. juni 2026 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Frederikssund 2026-10-06 HR REVISION 46151607 Flemming Jensen mne12426 registreret revisor <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Hovedaktiviteter</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Selskabets aktiviteter er udlejning af ejendomme samt køb og salg af investeringsejendomme bestående af boliger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Investeringsejendomme indregning eller måling</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Selskabet investeringsejendomme er værdireguleret til dagsværdi af en afkastbaseret model. Det er ledelsens opfattelse, af afkastningsprocenterne og driftsomkostningerne, som er afvendt i afkastmodellerne, er realistiske i det nuværende marked. Idet afkastsatsen bygger på en subjektiv vurdering er der usikkerhed omkring værdien af selskabets investeringsejendomme.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Der er ved beregningen anvendt et afkastkrav på 6,2% og værdien er fastsat til 56,0 mio. kr. Ved et afkastkrav på 5,7% vil værdien af investeringsejendommene være ca. 60,9 mio. kr. og ved et afkastkrav på 6,7% vil værdien af investeringsejendommene være ca. 51,8 mio. kr.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Ledelsen vurderer på baggrund af normaliseret driftsresultat på 3,5 mio. kr. uden ekstraordinær vedligeholdelse og tomgang, svarende til et afkastkrav på 6,2% at værdien på 56,0 mio. kr. er et korrekt udtryk for markedsværdien.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Ændring i anvendt regnskabspraksis</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Generelt om indregning og måling</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>RESULTATOPGØRELSEN</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Finansielle poster</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Skat af årets resultat</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Skat af årets resultat omfatter aktuel skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og ej fradragsberettiget omkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>BALANCEN</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Investeringsejendomme</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkostninger direkte forbundet med anskaffelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi. Ejendommes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af den afkastbaserede værdiansættelsesmodel.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Dagsværdien beregnes ud fra en nettoforrentning for erhvervsejendomme inden for det geografiske område, hvor ejendommene er beliggende. Nettoforrentningen beregnes under hensyntagen til de eksisterende lejekontrakter, ejendommens vedligeholdelsestilstand sam budgetterne for det kommende år.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Nettoforrentningen beregnes som de samlede husleje indtægter med fradrag af direkte omkostninger i form af ejendomsskatter, forsikringer og vedligeholdelse samt administration, som pålignes investeringsejendomme divideret med investeringsejendommenes regnskabsmæssige værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten ”Værdiregulering af investeringsejendomme”. Som følge af målingen til dagsværdi foretages der ikke afskrivninger på investeringsejendomme.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Periodeafgrænsningsposter</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">                                                                                      </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Hensatte forpligtelser</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationspris og beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Skyldig skat</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;"> <strong>Gældsforpligtelser</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="margin-left: 1.5pt;">Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> 3325145 3231315 3325145 3231315 389 399 1228915 1262139 2096619 1969575 461252 433290 1635367 1536285 1416710 3936783 218657 -2400498 1635367 1536285 56000000 56000000 56000000 56000000 56000000 56000000 0 4272 1416711 3936783 1416711 3941055 43941 10595 1460652 3951650 57460652 59951650 125000 125000 3602118 3602118 18913913 18695256 1416710 3936783 24057741 26359157 1016000 1016000 1016000 1016000 17466771 0 12898990 30622062 30365761 30622062 1507735 1474320 31567 46821 461252 433290 20596 0 2021150 1954431 32386911 32576493 57460652 59951650 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for selskabsskatter mv. indenfor sambeskatningskredsen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for administrationsselskabet i sambeskatningen ESA Holding ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets kreditinstitut har tinglyst pant i ejendomme for kr. 17.201.000.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er tinglyst ejerpantebreve for i alt kr. 12.485.000 i selskabets ejendomme, som ligger til sikkerhed for selskabets kreditinstitut.</p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" class="incomeStatement" style="border:0; margin-bottom: 20px;"> <thead> <tr class="header1"> <th class="col1"/> <th class="col2"/> <th class="col3">2025/26</th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td class="col1 dotted"> <span> Gennemsnitligt antal ansatte </span> </td> <td class="col2"> </td> <td class="col3"> 0 </td> <td class="col4 lastyear"> </td> </tr> </tbody> </table> 0 false false false true Erhvervsstyrelsen Regnskab Basis 2025-06-30 2024-07-01 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang false false false false HR REVISION, Kenneth Barrett Søndre Alle 11 4600 Køge