19084086 2025-07-01 2026-06-30 19084086 2025-07-01 2026-06-30 0 19084086 2024-07-01 2025-06-30 19084086 2026-06-30 19084086 2025-06-30 xbrli:pure iso4217:DKK 26632315 Intension, Statsautoriseret revisionsaktieselskab Næstmark 25 6200 Aabenraa Andre erklæringer uden sikkerhed Årsrapport Regnskabsklasse B 2025-07-01 2026-06-30 2024-07-01 2025-06-30 true 0 JKEA II ApS Bredgade 49, 1260 København K 19084086 2026-08-11 Jakob Hundevadt Kristensen Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2025 - 30. juni 2026 for JKEA II ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2026 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2025 - 30. juni 2026. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Charlottenlund 2026-07-15 Til den daglige ledelse i JKEA II ApS Vi har opstillet årsregnskabet for JKEA II ApS for regnskabsåret 1. juli 2025 - 30. juni 2026 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores ekspertise i regnskab og regnskabsaflæggelse til at assistere Dem med udarbejdelsen ogpræsentationen af dette årsregnskab i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse B. Vi har overholdtrelevante etiske krav herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence ogfornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aabenraa, den 15. juli 2026Intension, Statsautoriseret revisionsaktieselskabCVR-nr. 26632315Torben EskildsenStatsautoriseret revisormne35789 Aabenraa 2026-07-15 Intension, Statsautoriseret revisionsaktieselskab 26632315 Torben Eskildsen Statsautoriseret revisor mne35789 Årsrapporten for JKEA II ApS for 2025/26 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med enkelte tilvalg fra højere klasser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tabMed henvisning til årsregnskabslovens §32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjenesteBruttofortjeneste består af sammentrækning af regnskabsposterne "nettoomsætning, andre driftsindtægter, lejeindtægter og udlejningsomkostninger, omkostninger til råvarer hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætning ved udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i takt med at lejen forfalder.Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i takt med udførelsen, og til salgsværdi af det udførte arbejde.Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug/omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt omkostninger til underleverandører. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag fra offentlige. Dagsværdiregulering af investeringsaktiver og -gældReguleringer af investeringsaktiver og -gæld målt til dagsværdi indregnes som selvstændig post i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indeholder årets renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultatSkat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen.Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Selskabsskaten fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (fuld fordeling). Balancen InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurderingen af ejendommenes dagsværdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiverPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. LikviderLikvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Hensatte forpligtelserUdskudt skatUdskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelserFastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til restgælden, beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånetidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet.Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelserAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 1065856 1263459 238 15918 -800000 -2915323 265618 -1667782 266800 369288 -1182 -2037070 6690 -435210 -7872 -1601860 7872 1601860 17700000 18500000 17700000 18500000 149606 158736 149606 158736 17849606 18658736 83431 79700 83431 79700 121825 0 205256 79700 18054862 18738436 240000 240000 7739437 7747309 7979437 7987309 1411200 1507800 1411200 1507800 6868832 7366145 293234 143863 103290 116490 425626 425626 225711 444079 7916693 8496203 438200 379058 0 69112 194755 226234 114577 72720 747532 747124 8664225 9243327 18054862 18738436 1. InvesteringsejendommeSelskabet anvender normalindtjeningsmetoden til fastsættelse af dagsværdien for investeringsejendommen.Investeringsejendommene værdiansættes årligt til dagsværdien, der beregnes ved en kapitalisering af det fremtidige, løbende driftsafkast for ejendommene.Ved opgørelsen af den fremtidige, løbende driftsafkast indregnes leje i overensstemmelse med indgåede kontrakter, og der fradrages skønnede driftsomkostninger, herunder omkostninger til reparation og vedligeholdelse for at opretholde investeringsejendommene i deres nuværende vedligeholdelsesstand.Ved opgørelsen af faktor til kapitalisering skønnes der et forrentningskrav hos en køber under hensyntagen til investeringsejendommens beliggenhed, vedligeholdelsesstand, klausuler om lejeregulering og opsigelse i indgåede lejekontrakter samt det eksisterende renteniveau ved regnskabsårets udløb. Ved værdiansættelsen pr. 30.06.26 er anvendt kapitaliseringsfaktorer på mellem 5,5-8,75.Der medvirker ikke ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af handelsværdien af investeringsejendommene. 3. Sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhedDer er stillet pant og sikkerhed. Den samlede pant og sikkerhedsstillelse udgør kr. 9.756.000.Den regnskabsmæssige værdi af de pantsatte aktiver udgør kr. 17.700.000.