41440007 2024-10-01 2025-09-30 41440007 2024-10-01 2025-09-30 0 41440007 2024-10-01 2025-09-30 1 41440007 2024-10-01 2025-09-30 0 41440007 2024-10-01 2025-09-30 gsd:RegisteredReportingPeriodDeviatingFromReportedReportingPeriodDueArbitraryDatesMember 41440007 2024-10-01 2025-09-30 0 41440007 2023-10-01 2024-09-30 41440007 2025-09-30 41440007 2024-09-30 41440007 2023-10-01 fsa:ContributedCapitalMember 41440007 2023-10-01 fsa:RetainedEarningsMember 41440007 2024-10-01 2025-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 41440007 2025-09-30 fsa:ContributedCapitalMember 41440007 2025-09-30 fsa:RetainedEarningsMember xbrli:pure iso4217:DKK 25593995 Råd & Revision, Registreret revisionsvirksomhed Engtoften 12, Erritsø 7000 Fredericia Andre erklæringer uden sikkerhed Årsrapport Regnskabsklasse B 2024-10-01 2025-09-30 2023-10-01 2024-09-30 true 0 Jataco ApS Algade 45Algade 45 5500 Middelfart 41440007 2026-02-26 Oliver Tranberg Jensen Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-10-2024 - 30-09-2025 for Jataco ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30-09-2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-10-2024 - 30-09-2025. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Middelfart 2026-02-26 Oliver Tranberg Jensen Malene Eising Nørtoft Direktør Direktør Til den daglige ledelse i Jataco ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Jataco ApS for regnskabsåret 01-10-2024 - 30-09-2025 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fredericia, den 26-02-2026Råd & RevisionRegistreret revisionsvirksomhedCVR-nr. 25593995Carsten JensenRegistreret revisormne604 Fredericia 2026-02-26 Råd & RevisionRegistreret revisionsvirksomhed 25593995 Carsten Jensen Registreret revisor mne604 Jataco ApS 5500 Middelfart 41440007 2020-06-10 Middelfart 2024-10-01 2025-09-30 Engtoften 12 Erritsø 7000 Fredericia Selskabets væsentligste aktiviteterSelskabets væsentligste aktiviteter består i at drive mexicansk restaurant og café i Middelfart. Usikkerhed ved indregning eller målingDer er væsentlig usikkerhed ved måling af udskudte skatteaktiver. Usikkerheden knytter sig til selskabetsmuligheder for at vende driftsunderskud til et overskud for derved at kunne udnytte de skattemæssige underskudog afskrivninger.Det er ledelsens forventninger at driften vil kunne ændres til at blive overskudsgivende på 1-2 års sigt, og man harderfor valgt at måle de udskudte skatteaktiver til fuld værdi. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 01-10-2024 - 30-09-2025 udviser et resultat på kr. -508.211, og selskabets balance pr. 30-09-2025 udviser en balancesum på kr. 495.498, og en egenkapital på kr. -332.345.Ledelsen anser årets resultat for stærkt utilfredsstillende.Ledelsen har efter balancedagen taget skridt til væsentlige ændringer i selskabets drift, herunder vil der ske flytning til nye og billigere lokaler, hvor der samtidig vil være væsentligt mindre personaleforbrug.Det er ledelsens forventninger at disse tiltag vil bringe en styrkelse af selskabets indtjening.Ledelsen er opmærksom på at selskabet har tabt sin kapital, og at dette medføre pligter i henhold til selskabsloven.Ledelsen forventer at kapitalen er retableret indenfor 1-2 regnskabsår, og der vil om nødvendigt blive tilført egenkapital.Der er indgået aftaler med selskabets bank, som sikrer selskabets evne til at betale sine gældsforpligtelser i indeværende regnskabsår, og det er ledelsens bedste skøn at forudsætninger for fortsat drift er til stede. Årsrapporten for Jataco ApS for 2024/25 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Generelt om indregning og målingRegnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tabMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjenesten består af en sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, andre driftsindtægter, samt andre eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoovergang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægterAndre driftsindtægter omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver, samt modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter, omkostninger til underleverandører samt forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, lokaler og administration. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiverAf- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier:BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-10 år0%Indretning af lejede lokaler5 år0%Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultatSkat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. VarebeholdningerKostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Andre tilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiverPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. LikviderLikvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. EgenkapitalEgenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Hensatte forpligtelserUdskudt skatUdskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skatteforpligtelserAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. GældsforpligtelserAnden gældAndre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Eventualaktiver og -forpligtelserEventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 1816832 2136628 2376880 2070507 51690 49930 -611738 16191 33242 11513 -644980 4678 -136769 2470 -508211 2208 508211 -2208 128647 164057 120060 136340 248707 300397 248707 300397 72500 72113 72500 72113 126371 0 8000 3000 18196 6340 7458 7458 160025 16798 14266 283289 246791 372200 495498 672597 40000 40000 -372345 135866 -332345 175866 0 10398 0 10398 288645 0 55013 42973 0 6688 435572 428168 827843 486333 827843 486333 495498 672597 40000 135866 -508211 40000 -372345 1. PersonaleomkostningerLønninger2.211.6461.994.097Pensioner113.9599.251Andre omkostninger til social sikring41.54862.496Andre personaleomkostninger9.7274.6632.376.8802.070.507Gennemsnitligt antal beskæftigede86 8 6 2. Usikkerhed om going concernLedelsen er opmærksom på selskabets økonomiske udfordringer.Ledelsen har efter balancedagen taget skridt til væsentlige ændringer i selskabets drift, herunder vil der ske flytning til nye og billigere lokaler, hvor der samtidig vil være væsentligt mindre personaleforbrug.Det er ledelsens forventninger at disse tiltag vil bringe en styrkelse af selskabets indtjening.Det er ledelsens hensigt, at der - om nødvendigt - vil blive tilført likvid kapital.Der er indgået aftaler med selskabets bank, som sikrer selskabets evne til at betale sine gældsforpligtelser i indeværende regnskabsår, og det er ledelsens bedste skøn at forudsætninger for fortsat drift er til stede. 3. EventualforpligtelserDer er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 4. Sikkerhedsstillelser og pantsætningerDer er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. 5. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancenSelskabet har indgået lejekontrakt på lokaler med en årlig leje på tkr. 376. Lejemålet er opsagt i indeværende regnskabsår til fraflytning 31. maj 2026.