Årsrapport Jan Rømsgaard 2022-07-07 Andre erklæringer uden sikkerhed Regnskabsklasse B Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2020-05-01 2021-04-30 2021-05-01 2022-04-30 32831869 I/S Fundsdal Mågevej 14 9500 Hobro Mariagerfjord Beierholm 32895468 Smedevej 1 B 9500 Hobro Danmark 0 0 true Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.21 - 30.04.22 for I/S Fundsdal. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og vi erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.22 og resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.05.21 - 30.04.22. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Hobro 2022-07-07 Til den daglige ledelse i I/S Fundsdal Vi har opstillet årsregnskabet for I/S Fundsdal for regnskabsåret 01.05.21 - 30.04.22 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hobro, den 7. juli 2022 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Pia Axelsen Statsaut. revisor MNE-nr. mne34347 Til den daglige ledelse i I/S Fundsdal Hobro 2022-07-07 Pia Axelsen Statsaut. revisor mne34347 Væsentligste aktiviteter Virksomhedens aktiviteter består i udlejning af erhvervsejendomme samt forvaltning af virk-somhedens formue. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.05.21 - 30.04.22 udviser et resultat på DKK 456.858 mod DKK -20.911 for tiden 01.05.20 - 30.04.21. Balancen viser en egenkapital på DKK 13.730.418. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 356828 164452 127754 157136 229074 7316 242521 -29208 18360 27652 33097 26671 0 0 456858 -20911 456858 -20911 3606938 4199469 74617 129617 3681555 4329086 4925690 4930694 4925690 4930694 8607245 9259780 4170 6950 1530167 2045871 1276217 1181291 4215 5025 2814769 3239137 2353334 1828155 5168103 5067292 13775348 14327072 9484351 9484351 4246067 3789209 13730418 13273560 0 905049 0 905049 0 91229 28000 28000 16930 23434 0 5800 44930 148463 44930 1053512 13775348 14327072 9484351 3810120 -20911 9484351 3789209 456858 9484351 4246067 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter og andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration og lokaler. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Heri indregnes renteindtægter, udbytter, urealiserede kursgevinster samt realiserede afhændelsesgevinster. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning. Virksomheden er ikke et selvstændigt skattesubjekt. Der indregnes derfor ikke skat i årsregnskabet, idet aktuel og udskudt skat påhviler interessenterne. Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Andre værdipapirer og kapitalandele Kapitalandele, der ikke er klassificeret som tilknyttede virksomheder, associerede virksom-heder eller kapitalinteresser, og som ikke handles på et aktivt marked, måles i balancen til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis virksomhedens realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Beløb i DKK Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapitalopgørelse for 01.05.20 - 30.04.21 Saldo pr. 01.05.20 9.484.351 3.810.120 Forslag til resultatdisponering 0 -20.911 Saldo pr. 30.04.21 9.484.351 3.789.209 Egenkapitalopgørelse for 01.05.21 - 30.04.22 Saldo pr. 01.05.21 9.484.351 3.789.209 Forslag til resultatdisponering 0 456.858 Saldo pr. 30.04.22 9.484.351 4.246.067 1. Særlige poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelse og art. Der har i regnskabsåret været følgende særlige poster: Særlige poster: Indregnet i resultatopgørelsen under: 2021/22 DKK 2020/21 DKK Gevinst ved salg af materielle anlægsaktiver Andre driftsindtægter 223.002 0 I alt 223.002 0 Virksomheden har ingen eventualforpligtelser pr. 30.04.22. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. 32831869 2021-05-01 2022-04-30 32831869 2020-05-01 2021-04-30 32831869 2021-05-01 2022-04-30 e:RetainedEarningsMember 32831869 2020-05-01 2021-04-30 e:RetainedEarningsMember 32831869 2021-04-30 32831869 2022-04-30 32831869 2022-04-30 e:ContributedCapitalMember 32831869 2021-05-01 2022-04-30 e:RetainedEarningsMember 32831869 2022-04-30 e:RetainedEarningsMember 32831869 2020-05-01 e:ContributedCapitalMember 32831869 2021-04-30 e:ContributedCapitalMember 32831869 2020-05-01 e:RetainedEarningsMember 32831869 2020-05-01 2021-04-30 e:RetainedEarningsMember 32831869 2021-04-30 e:RetainedEarningsMember 32831869 2021-05-01 2022-04-30 1 iso4217:DKK xbrli:pure