BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2016-12-30Knud FoldschackØllingegaard Mejeri I/SBorupvej 693320 SkævingeRevisionspåtegning32289940København2015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VMerkur BankVesterbrogade 401620København VKøbenhavn2016-12-30Knud FoldschackDorte Mette JensenLars Koefoed JørgensenKøbenhavn2016-12-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jens HaugbyrdStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1110114811170002716572730008294918440002681519000977713977000-121407-11400000-121407-114000-121407-11400018370064186420001837006418642000183700641864200053282638900053282638900053282638900018902890190310002506657262900016167000161670001616700016167000105002500013019712300088536870002292332350001639623316402000189028901903100026815190002681519000-7370-7000-970343-970000-977713-977000151011631510116352945055294505175394827165620256041837006415768391051225-72844-4856215039951002663161670001616700000Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Øllingegaard Mejeri I/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til ejerne af Øllingegaard Mejeri I/S Vi har revideret årsregnskabet for Øllingegaard Mejeri I/S for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Øllingegaard Mejeri I/S´s væsentligste aktiviteter er udlejning af bygninger til mejeri drift. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for I/S finansielle stilling. Årsrapporten for Øllingegaard Mejeri I/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Vederlag til interessenter I resultatopgørelsen indregnes forrentning af interessenternes kapitalindestående og eventulle vederlag til intessenterne. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved udlejning og bortforpagtning af fast ejendom indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger I andre eksterne omkostninger indregnes omkostninger til ejendomens drift i form af ejendomsskatter samt administrative omkosninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Der er ikke indregnet skatter i årsrapporten, idet disse påhviler de enkelte interessenter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger 20-40 år 25-50% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Skyldig skat og udskudt skat indregnes ikke i årsregnskabet, idet disse påviler de enkelte interessenter. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre finansielle indtægter 1 Tilknyttede virksomheder 26.815 19 172.110 26.815 19 Andre finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder 7.370 7 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 970.343 970 977.713 977 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. juli 2015 15.101.163 Kostpris 30. juni 2016 15.101.163 Opskrivninger 1. juli 2015 5.294.505 Opskrivninger 30. juni 2016 5.294.505 Af- og nedskrivninger 1. juli 2015 1.753.948 Årets afskrivninger 271.656 Af- og nedskrivninger 30. juni 2016 2.025.604 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 18.370.064 Egenkapital 4 Kapitalkonto Øllingegaard Holding ApS Kapitalkonto, Ainyahita-fonden I alt Egenkapital 1. juli 2015 1.576.839 1.051.225 2.628.064 Fordeling årets resultat -72.844 -48.562 -121.406 Egenkapital 30. juni 2016 1.503.995 1.002.663 2.506.658 Langfristede gældsforpligtelser 5 1/7 2015 30/6 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 16.167.000 16.167.000 0 0 531.100 531.100.01 16.167.000 16.167.000 0 0 Eventualposter mv. 6 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.kr. 16.167 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30.06.15 udgør t.kr. 18.370. Der er tinglyst ejerpantebrev på t.DKK 4.500 samt underpant på 1.949 t.kr. for tilknyttede virksomheders gæld til kreditinstitutter. 322899402015-07-012016-06-30322899402015-07-012016-06-301322899402015-07-012016-06-302322899402015-07-012016-06-303322899402015-07-012016-06-301322899402014-07-012015-06-30322899402015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember322899402014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember322899402016-06-30322899402015-06-30322899402015-07-01g:LandAndBuildingsMember322899402015-07-012016-06-30g:LandAndBuildingsMember322899402016-06-30g:LandAndBuildingsMember322899402015-07-01g:ContributedCapitalMember322899402015-07-012016-06-30g:ContributedCapitalMember322899402016-06-30g:ContributedCapitalMember322899402015-07-01g:SharePremiumMember322899402015-07-012016-06-30g:SharePremiumMember322899402016-06-30g:SharePremiumMember322899402015-07-01g:LongtermMortgageLoansMember322899402016-06-30g:LongtermMortgageLoansMemberiso4217:DKK