31284856 2025-05-01 2026-04-30 31284856 2025-05-01 2026-04-30 1 31284856 2025-05-01 2026-04-30 1 31284856 2025-05-01 2026-04-30 2 31284856 2025-05-01 2026-04-30 3 31284856 2024-07-01 2025-04-30 31284856 2026-04-30 31284856 2025-04-30 31284856 2024-07-01 d:ContributedCapitalMember 31284856 2024-07-01 d:RetainedEarningsMember 31284856 2024-07-01 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 31284856 2024-07-01 2025-04-30 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 31284856 2024-07-01 2025-04-30 d:RetainedEarningsMember 31284856 2025-04-30 d:ContributedCapitalMember 31284856 2025-04-30 d:RetainedEarningsMember 31284856 2025-04-30 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 31284856 2025-05-01 2026-04-30 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 31284856 2025-05-01 2026-04-30 d:RetainedEarningsMember 31284856 2026-04-30 d:ContributedCapitalMember 31284856 2026-04-30 d:RetainedEarningsMember 31284856 2026-04-30 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember iso4217:DKK xbrli:pure Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Viborg Årsrapport Langagervej 1 Beierholm 9220 Aalborg Ø 2026-07-01 Jesper Thybo Konklusion Grundlag for konklusion 2026-07-01 2024-07-01 2025-04-30 2025-05-01 2026-04-30 31284856 Latinerly ApS Sct. Mathias Gade 78, kl. tv. 8800 Viborg Beierholm 32895468 Gammel Skivevej true 73 B 8800 Viborg Danmark Vi har dags dato aflagt års­rap­por­ten for regn­skabs­året 01.05.25 - 30.04.26 for Latinerly ApS. Årsrapporten aflægges i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Det er vores opfattelse, at års­regn­ska­bet giver et ret­vi­sen­de bil­lede af selskabets ak­ti­ver, pas­si­ver og fi­nan­siel­le stil­ling pr. 30.04.26 og re­sul­ta­tet af selskabets ak­ti­vi­te­ter for regn­skabs­året 01.05.25 - 30.04.26. Årsrapporten indstilles til general­for­sam­lin­gens god­ken­delse. Viborg 2026-07-01 Lisbet Thybo Jesper Thybo Jesper Nedergaard Lauridsen Til kapitalejeren i Latinerly ApS Vi har udført udvidet gennemgang af års­regn­ska­bet for Latinerly ApS for regn­skabs­året 01.05.25 - 30.04.26, der omfatter re­sul­tat­op­gø­relse, ba­lance, egen­kapital­op­gø­relse og noter, her­under op­lys­ning om an­vendt regn­skabs­prak­sis. Års­regn­ska­bet udarbejdes efter års­regn­skabs­loven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at års­regn­ska­bet giver et ret­vi­sende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.26 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn­skabs­året 01.05.25 - 30.04.26 i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens er­klæ­­rings­stan­dard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gen­nem­gang af årsregnskaber, der udarbej­des efter års­regn­skabs­loven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nær­mere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den ud­vi­de­de gen­nem­gang af års­regn­ska­bet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er til­stræk­ke­ligt og egnet som grund­lag for vores kon­klu­sion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et års­regn­skab, der giver et ret­vi­sende bil­le­de i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Ledelsen har endvidere ansva­ret for den interne kontrol, som ledel­sen anser for nød­ven­dig for at udar­bejde et års­regn­skab uden væsent­lig fejl­infor­ma­tion, uanset om denne skyldes besvi­gel­ser eller fejl.Ved udarbejdelsen af års­regn­ska­bet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort­sætte drif­ten, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde års­regn­ska­bet på grundlag af regn­skabs­prin­cip­pet om fortsat drift, med­min­dre ledelsen enten har til hen­sigt at lik­videre selskabet, ind­stil­le drif­ten eller ikke har andet rea­lis­tisk al­ter­nat­iv end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om års­regn­ska­bet. Dette kræver, at vi plan­læg­ger og ud­fø­rer hand­linger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores kon­klu­sion om års­regn­ska­bet og derudover udfører specifikt krævede sup­ple­rende hand­linger med henblik på at opnå yder­ligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter hand­lin­ger, der primært består af fore­spørgs­ler til ledelsen og, hvor det er hen­sigts­mæs­sigt, andre i selskabet, analytiske hand­linger og de specifikt krævede supplerende hand­lin­ger samt vur­de­ring af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en re­vi­sion, og vi ud­tryk­ker derfor ingen re­vi­sions­kon­klu­sion om års­regn­ska­bet. Viborg Jørgen Jakobsen Statsaut. revisor mne26713 11256219 8760928 8277077 6551097 584644 504823 2394498 1705008 4874 11668 30518 47562 2368854 1669114 522457 369886 1846397 1299228 2000000 1300000 -153603 -772 1430563 1698456 411712 661463 1842275 2359919 50000 50000 50000 50000 1892275 2409919 178841 120609 364667 527080 543508 647689 149285 536465 79874 405837 420757 384288 66001 120107 109275 111875 825192 1558572 3155632 1454286 4524332 3660547 6416607 6070466 250000 250000 1054036 1207639 2000000 1300000 3304036 2757639 560326 471706 599654 1184553 558927 410143 1393664 1246425 3112571 3312827 3112571 3312827 6416607 6070466 Beløb i DKKSelskabs­kapitalOverført resultatForslag til udbytte for regnskabsåretEgenkapitalopgørelse for 01.07.24 - 30.04.25Saldo pr. 01.07.24250.0001.208.4111.000.000Betalt udbytte00-1.000.000Forslag til resultatdisponering0-7721.300.000Saldo pr. 30.04.25250.0001.207.6391.300.000Egenkapitalopgørelse for 01.05.25 - 30.04.26Saldo pr. 01.05.25250.0001.207.6391.300.000Betalt udbytte00-1.300.000Forslag til resultatdisponering0-153.6032.000.000Saldo pr. 30.04.26250.0001.054.0362.000.000 250000 1208411 1000000 -1000000 -772 1300000 250000 1207639 1300000 -1300000 -153603 2000000 250000 1054036 2000000 1.Væsentligste aktiviteterSelskabets aktiviteter består i restaurationsdrift med tilhørende aktiviteter. 7439912 5953495 499894 363207 129982 100264 207289 134131 18 18 4874 8935 0 2733 28906 41447 1612 1115 0 5000 -36469 -40257 -1 0 6.EventualforpligtelserAndre eventualforpligtelserSelskabet er sambeskattet med øv­ri­ge sel­ska­ber i kon­cer­nen og hæf­ter so­li­da­risk og ube­græn­set for sel­skabs­skat­ter for de sam­be­skat­te­de sel­ska­ber. Den sam­le­de skat­te­for­plig­tel­se for de sam­be­skat­te­de sel­ska­ber på ba­lan­ce­dagen er end­nu ikke op­gjort. Der hen­vi­ses til ad­mi­ni­stra­tions­sel­ska­bet SOJOMA Holding ApS' års­regn­skab for yder­li­ge­re op­lys­nin­ger. Selskabet har ingen eventual­for­plig­tel­ser pr. 30.04.26. 7.Andre forpligtelserSelskabet har indgået lejekontrakt med den tilknyttede virksomhed Ly Ejendomme ApS. Den månedlige leje udgør t.DKK 73. Selskabet har et opsigelsesvarsel på lejemålet på tre måned-er. 8.Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabet har udstedt ejerpantebrev på i alt t.DKK 1.500, der giver pant i driftsmateriel og inventar, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 412. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for moderselskabet. Årsrapporten er af­lagt i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lo­ven for virk­som­he­der i regn­skabs­klas­se B med til­valg af be­stem­mel­ser fra en hø­je­re regn­skabs­klas­se. Generelt om indregning og målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indreg­nes vær­di­regule­ringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indreg­nes ligele­des alle om­kostninger, herunder afskrivninger og ned­skriv­ninger.I balancen indregnes aktiver, når det er sand­syn­ligt, at fremtidige økonomiske for­dele vil til­flyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sand­synligt, at frem­tidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan må­les pålide­ligt. Ved første indregning måles akti­ver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende må­les aktiver og forpligtelser som beskrevet neden­for for hver enkelt regn­skabspost.Ved indregning og måling tages hensyn til for­udsigelige tab og risici, der fremkommer inden års­rap­por­ten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksiste­rede på balancedagen. LEASINGKONTRAKTERLeasingydelser vedrørende ope­ra­tio­nel­le lea­sing­kon­trak­ter ind­reg­nes line­ært i re­sul­tat­op­gø­rel­sen over lea­sing­pe­rio­den. BruttofortjenesteBruttofortjeneste indeholder nettoomsæt­ning, an­dre drifts­ind­tæg­ter og va­re­for­brug samt an­dre eks­ter­ne om­kost­nin­ger. NettoomsætningIndtægter fra salg af varer ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen, så­fremt le­ve­ring og ri­si­ko­over­gang til kø­ber har fun­det sted in­den ud­gan­gen af regn­skabs­året, og når salgs­be­lø­bet kan op­gø­res på­li­de­ligt og for­ven­tes ind­be­talt. Net­to­om­sæt­ning må­les til dags­vær­di og op­gø­res ekskl. moms og af­gif­ter op­kræ­vet på veg­ne af tred­je­mand samt med fra­drag af ra­bat­ter. Andre driftsindtægterAndre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksom­hedens ak­ti­viteter, herunder tilskud fra det offentlige. VareforbrugVareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskyd­nin­ger i lagerbeholdningen, herunder ned­skrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter om­kostninger til salg og reklame, ad­mi­nistration, lokaler, bildrift og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale ned­skriv­nin­ger. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkost­nin­ger. Af- og nedskrivningerAfskrivninger på ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver til­sig­ter, at der sker sys­te­ma­tisk af­skriv­ning over ak­ti­ver­nes for­ven­te­de brugs­tid. Der fore­ta­ges li­ne­ære af­skriv­nin­ger ba­se­ret på føl­gen­de brugs­ti­der og rest­vær­dier:Indretning af lejede lokalerAndre anlæg, drifts­ma­te­riel og in­ven­tarAfskrivningsgrundlaget er aktivets kost­pris fra­truk­ket for­ven­tet rest­vær­di ved af­slut­tet brugs­tid. Af­skriv­nings­grund­la­get re­du­ce­res end­vi­de­re med even­tuel­le ned­skriv­nin­ger. Brugs­ti­den og rest­vær­dien fast­sæt­tes, når ak­ti­vet er klar til brug, og re­vur­de­res år­ligt.Nedskrivninger af ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver foretages efter an­vendt regn­skabs­prak­sis om­talt i af­snit­tet ”Ned­skriv­ning af an­lægs­ak­ti­ver”. Andre finansielle posterUnder andre finansielle poster indregnes rente­indtægter og renteomkostninger m.v. Skat af årets resultatÅrets aktuelle og udskudte skatter indreg­nes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egen­ka­pi­ta­len med den del, der kan henføres til poster ind­regnet direkte i egen­ka­pi­ta­len.Selskabet er sambeskattet med danske kon­cern­forbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sam­be­skattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil mod­tager virk­somheder med skattemæssigt underskud sambeskat­ningsbidrag fra virk­som­he­der, der har kun­net an­vende dette underskud til nedsættel­se af eget skattemæssigt over­skud. Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver om­fat­ter indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar.Materielle anlægsaktiver måles i ba­lan­cen til kost­pris med fra­drag af ak­ku­mu­le­re­de af- og ned­skriv­nin­ger. Kostprisen omfatter an­skaf­fel­ses­prisen samt om­kost­nin­ger di­rek­te til­knyt­tet an­skaf­fel­sen ind­til ak­ti­vet er klar til brug. Ren­ter af lån til at fi­nan­siere frem­stil­lin­gen ind­reg­nes ikke i kost­pri­sen.Materielle anlægsaktiver afskrives line­ært ba­se­ret på brugs­ti­der og rest­vær­dier, som frem­går af af­snit­tet ”Af- og ned­skriv­nin­ger”.Gevinster eller tab ved afhændelse af ma­te­riel­le an­lægs­ak­ti­ver op­gø­res som for­skel­len mel­lem en even­tuel salgs­pris med fra­drag af salgs­om­kost­nin­ger og den regn­skabs­mæs­si­ge vær­di på salgs­tids­punk­tet fra­truk­ket even­tuel­le om­kost­nin­ger til bort­skaf­fel­se. Nedskrivning af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af anlægs­ak­ti­ver, der ikke må­les til dags­vær­di, vur­de­res år­ligt for in­di­ka­tio­ner på vær­di­for­rin­gel­se ud over det, som ud­tryk­kes ved af­skriv­ning.Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en grup­pe af ak­ti­ver er la­ve­re end for­ven­tet, an­ses det­te som en in­di­ka­tion på vær­di­for­rin­gel­se.Foreligger der indikationer på værdi­for­ring­el­se, fore­ta­ges ned­skriv­nings­test af hvert en­kelt ak­tiv hen­holds­vis hver grup­pe af ak­ti­ver.Der foretages nedskrivning til gen­ind­vin­dings­vær­dien, hvis den­ne er la­ve­re end den regn­skabs­mæs­si­ge vær­di.Som genindvindingsværdi anvendes den hø­jes­te vær­di af net­to­salgs­pris og ka­pi­tal­vær­di. Ka­pi­tal­vær­dien op­gø­res som nu­tids­vær­dien af de for­ven­te­de net­to­pen­ge­strøm­me fra an­ven­del­sen af ak­ti­vet eller ak­tiv­grup­pen samt for­ven­te­de net­topen­ge­strøm­me ved salg af ak­ti­vet el­ler ak­tiv­grup­pen efter endt brugs­tid.Nedskrivninger tilbageføres, når be­grun­del­sen for ned­skriv­nin­gen ikke læn­ge­re består. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris på grund­lag af FIFO-metoden. Der ned­skri­ves til netto­rea­li­sa­tions­vær­dien, hvis den­ne er la­ve­re.Kostpris for råvarer og hjælpe­ma­te­ria­ler samt han­dels­va­rer op­gø­res som købs­pri­ser med til­læg af om­kost­nin­ger di­rek­te for­an­le­di­get af an­skaf­fel­sen.Nettorealisationsværdien for vare­be­hold­nin­ger op­gø­res som salgs­sum med fra­drag af fær­dig­gø­rel­ses­om­kost­nin­ger og om­kost­nin­ger, der af­hol­des for at ef­fek­tuere sal­get, og fast­sæt­tes un­der hen­syn­ta­gen til om­sæt­te­lig­hed, uku­rans og ud­vik­ling i for­ven­tet salgs­pris. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kost­pris, hvil­ket sæd­van­lig­vis sva­rer til på­ly­den­de vær­di med fra­drag af ned­skriv­nin­ger til imø­de­gåel­se af tab.Nedskrivninger til imødegåelse af tab op­gø­res på grund­lag af en in­di­vi­duel vur­de­ring af de en­kel­te til­go­de­ha­ven­der, når der på in­di­vi­duelt ni­veau fore­lig­ger en ob­jek­tiv in­di­ka­tion på, at et til­go­de­ha­ven­de er vær­di­for­rin­get. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter, der er indreg­net un­der aktiver, omfatter afholdte omkost­ninger ved­rørende efterfølgende regnskabs­år. Andre værdipapirer og kapitalandeleKapitalandele, der ikke er klassificeret som til­knyt­te­de virk­som­he­der, as­so­cie­re­de virk­som­he­der eller ka­pi­tal­in­te­res­ser, og som ik­ke hand­les på et ak­tivt mar­ked, må­les i ba­lan­cen til kost­pris. Likvide beholdningerLikvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret ind­reg­nes som sær­lig post un­der egen­ka­pi­ta­len. Aktuelle og udskudte skatterSkyldig og tilgodehavende ak­tuel skat ind­reg­nes i ba­lan­cen som be­reg­net skat af årets skat­te­plig­tige ind­komst, re­gu­le­ret for be­tal­te acon­to­skat­ter.Skyldige og tilgodehavende sam­be­skat­nings­bi­drag ind­reg­nes i ba­lan­cen som sel­skabs­skat un­der til­go­de­ha­ven­der eller gælds­for­plig­tel­ser.Udskudte skatteforpligtelser og ud­skud­te skat­te­ak­ti­ver be­reg­nes af alle mid­ler­ti­di­ge for­skel­le mel­lem regn­skabs­mæs­si­ge og skat­te­mæs­sige vær­dier af ak­ti­ver og for­plig­tel­ser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den vær­di, de ef­ter vur­de­ring for­ven­tes at kun­ne re­a­li­se­res til ved mod­reg­ning i ud­skud­te skat­te­for­plig­tel­ser eller ved ud­lig­ning i skat af frem­ti­dig ind­tje­ning.Udskudt skat måles på grundlag af de skat­te­reg­ler og skat­te­sat­ser, der med ba­lan­ce­da­gens lov­giv­ning vil være gæl­den­de, når den ud­skud­te skat for­ven­tes ud­løst som ak­tuel skat. GældsforpligtelserKortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amor­ti­se­ret kost­pris, hvil­ket nor­malt sva­rer til gæl­dens på­ly­den­de vær­di. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til net­to­reali­sa­tions­vær­di.