iso4217:DKKxbrli:pure902797502021-05-012022-04-30902797502021-05-012022-04-301902797502021-05-012022-04-301902797502021-05-012022-04-302902797502020-05-012021-04-30902797502021-05-012022-04-30fsa:RetainedEarningsMember902797502020-05-012021-04-30fsa:RetainedEarningsMember902797502022-04-30902797502021-04-30ÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedtruefalseParsePort XBRL Converter2021-05-012022-04-302020-05-012021-04-30182022-06-242022-06-24Vedbæk2022-06-24HørsholmErnest SchusterClaus HansenRegistreret revisormne2869527015476CCH Revision Godkendt RevisionsaktieselskabSlotsmarken122970HørsholmDanmarkDK+457023018927015476CCH Revision Godkendt RevisionsaktieselskabSlotsmarken 122970 HørsholmRegnskabsklasse Btruefalse90279750I/S SmedetoftenEgtoftevej1 A2950VedbækDanmarkDKJesper TullinErnest SchusterBestyrelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022 for I/S Smedetoften. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn som forsvarlige. Vi finder endvidere den samlede præsentation af årsrapporten retvisende. Årsregnskabet giver derfor efter vor opfattelse et retvisende billede af interessentskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af aktiviteter. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse.Det er besluttet fortsat at fravælge revision af årsregnskabet for det kommende regnskabsår, da betingelserne for fravalg af revision er opfyldt.Til den daglige ledelse i I/S SmedetoftenVi har opstillet årsregnskabet for I/S Smedetoften for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Interessentskabets aktivitet har bestået i at eje og udleje ejendommen beliggende Smedetoften 10, Dortheavej 71 og Rentemestervej 82, København. Aktiviteten omfatter således udlejning og drift af interessentskabets ejendom.Årets resultat udviser et underskud på t.dkk 163.Der er ikke indtruffet forhold efter regnskabsårets afslutning, som har væsentlig betydning for bedømmelse af årsregnskabet.Årsregnskabet for I/S Smedetoften for 2021/2022 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og er i hovedsagen som følger:I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde interessentskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå interessentskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt med de tilpasninger som følger af interessentskabets aktivitet og juridiske form.Bruttofortjeneste består af sammentrækning af posterne nettoomsætning, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger.Lejeindtægter er indregnet som indgået og forfalden periodiseret leje.Andre eksterne omkostninger omfatter i det væsentligste ejendommens driftsomkostninger, ejendomsadministration og revision m.v. Der er foretaget fuld periodisering af alle væsentlige udgiftsposter.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle omkostninger omfatter renteudgifter.Skat af interessentskabets resultat påhviler den enkelte interessent og indregnes derfor ikke i årsrapporten.Investeringsejendomme måles til dagsværdi fastsat på baggrund af markedsforholdene på balancedagen. Dagsværdien er baseret på, at en handel kan finde sted på normale handels- vilkår. Dagsværdien er målt ud fra en afkastbaseret beregningsmodel med basis i en på statusdagen skønnet afkastrente.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris.337135-174435-685497512363302819576801-493678-438294-1633979138507-16339791385077060000067100000706000006710000014595037597014595037597070745950674759703775417537917572195696722135036219569672213503621780690179261697718965249953226172221737164334594373013422103820803632991775295583987074595067475970Investeringsejendom<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30.625px"></th><th style="width:6.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:10.75px"></th><th style="width:4.625px"></th><th style="width:10.75px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Kostpris primo</td><td></td><td></td><td>60.410.037</td><td></td><td>53.061.273</td></tr><tr><td>Årets til- / afgang</td><td></td><td></td><td>3.506.854</td><td></td><td>7.348.764</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Kostpris pr. 30.04.2022</td><td></td><td></td><td>63.916.891</td><td></td><td>60.410.037</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Akkumulerede værdireguleringer primo</td><td></td><td></td><td>6.689.963</td><td></td><td>-3.061.273</td></tr><tr><td>Årets værdireguleringer</td><td></td><td></td><td>-6.854</td><td></td><td>9.751.236</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Akkumulerede værdireg. pr. 30.04.2022</td><td></td><td></td><td>6.683.109</td><td></td><td>6.689.963</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Dagsværdi pr. 30.04.2022</td><td></td><td></td><td>70.600.000</td><td></td><td>67.100.000</td></tr></tbody></table>Anvendte nøglefaktorer ved beregning af dagsværdi ved brug af afkastbaseret model:<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30.625px"></th><th style="width:6.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:10.75px"></th><th style="width:4.625px"></th><th style="width:10.75px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Nettolejeindtægt incl. budgetleje, tkr.</td><td></td><td></td><td>5.762</td><td></td><td>5.762</td></tr><tr><td>Lejereserve 1. år, tkr.</td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afkastkrav</td><td></td><td></td><td>5,50%</td><td></td><td>5,50%</td></tr><tr><td>Ombygnings- og renoveringskrav, tkr.</td><td></td><td></td><td>34.100</td><td></td><td>37.600</td></tr></tbody></table>Udsving i afkastkravet vil give følgende ejendomsværdi:<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30.625px"></th><th style="width:6.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:10.75px"></th><th style="width:4.625px"></th><th style="width:10.75px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Værdi, stigning i afkastprocent på 0,5%</td><td></td><td></td><td>61.933.333</td><td></td><td>58.433.333</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Værdi, fald i afkastprocent på 0,5%</td><td></td><td></td><td>81.140.000</td><td></td><td>77.640.000</td></tr></tbody></table>Selskabets ejendom forventes ombygget og renoveret i løbet af de kommende regnskabsår. Projektet er igang. Ejendommen ændres fra en erhvervsejendom til primært en boligejendom, med ungdomsboliger og med erhverv i stueetagen. Der knytter sig således nogen usikkerhed ved værdiansættelsen af ejendommen idet de anvendte forudsætninger ifht. fremtidigt lejeniveau og krav til afkastrente beror på skøn. De foretagne skøn er foretaget på baggrund af kendte lejeniveauer og afkastrenter på lignende ejendomme i området. Det er således ledelsens opfattelse at skønnene understøttes af faktiske forhold.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30.625px"></th><th style="width:6.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:10.75px"></th><th style="width:4.625px"></th><th style="width:10.75px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Egenkapital primo</td><td></td><td></td><td>37.917.572</td><td></td><td>28.779.065</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td></td><td></td><td>-163.397</td><td></td><td>9.138.507</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Egenkapital pr. 30.04.2022</td><td></td><td></td><td>37.754.175</td><td></td><td>37.917.572</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30.625px"></th><th style="width:6.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:10.75px"></th><th style="width:4.625px"></th><th style="width:10.75px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Realkredit Danmark, opr. t.dkk 34.087</td><td></td><td></td><td>21.350.362</td><td></td><td>23.142.978</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Amortiseret kostpris pr. 30.04.2022</td><td></td><td></td><td>21.350.362</td><td></td><td>23.142.978</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Forfald mellem 1 og 5 år</td><td></td><td></td><td>7.099.033</td><td></td><td>7.249.793</td></tr><tr><td>Forfald efter 5 år</td><td></td><td></td><td>12.470.639</td><td></td><td>14.100.569</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30.625px"></th><th style="width:6.625px"></th><th style="width:5.625px"></th><th style="width:10.75px"></th><th style="width:4.625px"></th><th style="width:10.75px"></th></tr></thead><tbody><tr><td></td><td></td><td></td><td>19.569.672</td><td></td><td>21.350.362</td></tr><tr><td>Forfald inden 1 år, kortfristet del</td><td></td><td></td><td>1.780.690</td><td></td><td>1.792.616</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:10.75px"></th><th style="width:4.625px"></th><th style="width:10.75px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>21.350.362</td><td></td><td>23.142.978</td></tr></tbody></table>Interessentskabets ejendom med en bogført værdi på t.dkk 70.600 er stillet til sikkerhed for interessentskabets prioritetsgæld med nominel restgæld på t.dkk 21.350. Herudover er udstedt ejerpantebrev, nom. t.dkk. 12.000, i interessentskabets ejendom. Pantebrevet er ikke lagt til sikkerhed for gæld.