13529892 2024-07-01 2025-06-30 13529892 2024-07-01 2025-06-30 1 13529892 2024-07-01 2025-06-30 1 13529892 2023-07-01 2024-06-30 13529892 2025-06-30 13529892 2024-06-30 iso4217:DKK xbrli:pure KV Varmeservice ApS Skanderborgvej 202, Norring 8382 Hinnerup 13529892 2024-07-01 2025-06-30 2025-12-11 Niels Erik Elleskov Jensen Direktionen har dags dato aflagt årsregnskabet for perioden 1. juli 2024 - 30. juni 2025 for KVVarmeservice ApS. Selskabet opfylder betingelserne for at fravælge revision, jf. årsregnskabsloven § 135, og har valgtat benytte denne mulighed for regnskabsåret. Årsregnskabet, der ikke er revideret, aflægges ioverensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 30. juni 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2024 -30. juni 2025. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold,beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hinnerup 2025-12-03 Niels Erik Elleskov Jensen Til den daglige ledelse i KV Varmeservice ApS Vi har opstillet årsregnskabet for KV Varmeservice ApS for perioden 1. juli 2024 - 30. juni 2025 pågrundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielleoplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentereårsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevantebestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationaleretningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet,objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt tilopstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed,er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De hargivet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- ellerreviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse medårsregnskabsloven. Viby J 2025-12-03 Revision 2 A/S 16968137 Irene Madsen Registreret revisor mne1616 Selskabets væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktiviteter har i tidligere år bestået i udførelse af vvs og smedearbejde, men iregnskabsåret er aktiviteten ændret til formueadministration og dermed beslægtet aktivitet. Usædvanlige forholdDer er ingen usædvanlige forhold vedrørende årsrapporten for 2024/25. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forholdDer har ikke været enkeltstående begivenheder i perioden, som er af så væsentlig karakter, at detkræver omtale i ledelsesberetningen. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdagDer er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirkeselskabets finansielle stilling. Årsregnskabet for KV Varmeservice ApS for 2024/25 er udarbejdet i overensstemmelse medårsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte regler for klasseC-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og målingÅrsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnesværdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseretkostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå åretsindtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler somfølge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet iresultatopgørelsen.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflydeselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver ogforpligtelser som beskrevet for hver enkelt.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes enkonstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris medfradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellemkostprisen og det nominelle beløb.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, indenårsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. PræsentationsvalutaÅrsregnskabet aflægges i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN NettoomsætningNettoomsætningen ved salg af ydelser og varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt leveringog risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnesekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt åretsforskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab pådebitorer, operationelle leasingomkostninger mv. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andreomkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrørerregnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielleomkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørendeværdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg oggodtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres idet regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes iresultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalenmed den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCENUddelinger Materielle anlægsaktiverMaskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumuleredeaf- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil dettidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte ogindirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn samtlåneomkostninger fra specifik og generel låntagning, der direkte vedrører opførelsen af det enkelteaktiv.Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvisbrugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige.Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskriveslineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventedebrugstider:BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar8 år0 %Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi og reduceres medeventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes påanskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssigeværdi, ophører afskrivning.Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivningerfremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellemsalgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andredriftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiverDepositaDeposita måles til anskaffelsespris. Andre værdipapirer og kapitalandeleVærdipapirer, optaget til handel på et reguleret marked, indregnes til salgsværdi påbalancedagen. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere endkostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg afhjemtagelsesomkostninger.Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag affærdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættesunder hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektivindikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvisder foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet,foretages nedskrivning på individuelt niveau. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostningereller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere.Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender ellergældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag afacontofaktureringer.Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes iresultatopgørelsen i takt med, at de afholdes.Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser. Værdipapirer og kapitalandeleVærdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter værdipapireroptaget til handel på et reguleret marked, der måles til dagsværdien på balancedagen.Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Egenkapital UdbytteForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag tiludbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skataf årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt forbetalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellemregnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørendeaktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, målesudskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling afforpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud,måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat affremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiskeskatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. GældsforpligtelserØvrige gældsforpligtelser måles, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samtanden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldige uddelingerUddelinger, som i overensstemmelse med fondens formål er vedtagne på balancedagen ogkundgjort overfor modtager, men som ikke er udbetalt på balancedagen fragår egenkapitalen viaresultatdisponeringen ogindregnes som en gældsforpligtelse.For uddelinger, som er meddelt modtager, og som er betinget af én eller flere begivenhedersopfyldelse hos modtager, kan forpligtelsen være usikker med hensyn til beløbsstørrelse ellerforfaldstidspunkt. Disse poster indregnes i hensættelser vedrørende uddelinger. Udbetalte uddelingerUddelinger, som i overensstemmelse med fondens formål er vedtagne og udbetalte påbalancedagen fragåregenkapitalen via resultatdisponeringen. Henlæggelser til senere uddelingFor uddelinger, som er meddelt modtager, og som er betinget af én eller flere begivenhedersopfyldelse hos modtager, kan forpligtelsen være usikker med hensyn til beløbsstørrelse ellerforfaldstidspunkt. Disse poster indregnes i hensættelser vedrørende uddelinger.Uddelinger, der er besluttet på balancedagen, men ikke kundgjort overfor modtager, anses for atvære henlagt til senere uddeling. Da fonden ikke er forpligtet overfor modtager påbalancetidspunktet, indregnes uddelingerne som en særskilt post under egenkapitalen. 30371 562210 69565 3652 12210 223195 55047 196335 32679 146332 -3570 232665 36249 -86333 15957 44928 2614 13194 49592 -54599 12260 8909 37332 -63508 34000 0 3332 -63508 0 0 0 0 0 0 30000 30000 0 12000 30000 42000 30000 42000 0 9663 0 9663 0 76825 0 0 15102 20557 0 6805 796 0 0 0 15898 104187 498876 482984 498876 482984 9436 1163 524210 597997 554210 639997 500000 500000 230 -3101 34000 0 534230 496899 0 36738 19980 29291 0 0 0 53147 0 23922 19980 143098 554210 639997 1Særlige posterFortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver kr. 66.000 er indregnet i resultatopgørelsenunder andre driftsindtægter, der indgår i bruttofortjenesten. 2PersonaleomkostningerAntal personer beskæftiget i gennemsnit..........................................................................................01Lønninger...............................................................................................................................................0204.362Andre omkostninger til social sikring....................................................................................................-3.57028.303Personaleomkostninger........................................................................................................................-3.570232.665 3Aktiver og forpligtelser indregnet til dagsværdi efter§37 og §38Værdi ultimo indregnet i balancenAndre værdipapirer og kapitalandele...............................................................................................498.876482.984Værdi ultimo indregnet i balancen.....................................................................................................498.876482.984Årets urealiserede gevinst indregnet i resultatopgørelsenKursregulering værdipapirer................................................................................................................15.89243.377Årets urealiserede gevinst indregnet iresultatopgørelsen................................................................................................................................15.89243.377 4Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv.Der er ingen eventualforpligtelser m.v. 5Pantsætninger og sikkerhedsstillelserDer er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Revision 2 A/S Skanderborgvej 234B 8260 Viby J Årsrapport 2023-07-01 2024-06-30 Regnskabsklasse B 0 IT Revisor (8.3.13.1), Wolters Kluwer Andre erklæringer uden sikkerhed