ÅrsrapportPaulius Bakanauskas2019-06-21Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2017-01-012017-12-312018-01-012018-12-3137121517H.T.S IVSVorningvej658830TjeleViborgBeierholm32895468Tangen98200Aarhus NDanmarktruetrueTjele2019-06-21Paulius BakanauskasTil den daglige ledelse i H.T.S IVSAarhus2019-06-21Casper JensbyStatsaut. revisormne36181609216909168157690884442528752528751986515678491479068397454556081138896518607339661183551049304002522500000-145070400252108387513367501083875133675010838751336750651620477790651620477790197624257758423914198983168138663922424508139215231335767965633152322010665562607095240330650005000450004500053717168224125000008371717322413000028000300002800064389790066864389790066825670024670050817420872646132185107285021101864109602774239717399241643065260709524033060-1450702500005000450005371712500001117615001761500-424750-252875-6776251028125Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.18 - 31.12.18 for H.T.S IVS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.18 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.18 - 31.12.18.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i H.T.S IVS Vi har opstillet årsregnskabet for H.T.S IVS for regnskabsåret 01.01.18 - 31.12.18 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 21. juni 2019 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Casper Jensby Statsaut. revisor MNE-nr. mne36181 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive virksomhed med træsalg og skovservice. Usædvanlige forhold Selskabet har konstateret væsentlige fejl i årsregnskabet for 2017. Fejlene består i følgende; - Fejlagtig klassifikation af tilgodehavende hos selskabsdeltager og ledelse på DKK 66.392 samt manglende renteberegning af tilgodehavendet for DKK 6.839. Tilgodehavendet var i regnskabet for 2017 indregnet under andre tilgodehavender. - Manglende indregning af godtgørelse af energiafgift for DKK 42.643. - Fejlagtig klassifikation af leasinggæld samt manglende opdeling af kortfristet del af leasinggælden. Gælden var i regnskabet for 2017 indregnet under anden gæld. - Fejl i opgørelse af skyldig selskabsskat samt udskudt skat for 2017. Skyldig selskabsskat var indregnet i regnskabet for 2017 med DKK 128.191, men skulle have været indregnet med DKK 185.107. Udskudt skat var indregnet i regnskabet for 2017 med DKK 69.912, men skulle have været indregnet med DKK 28.000. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.18 - 31.12.18 udviser et resultat på DKK 104.930 mod DKK 400.252 for tiden 01.01.17 - 31.12.17. Balancen viser en egenkapital på DKK 837.171. Ledelsen finder årets resultat mindre tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for iværksætterselskaber Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.18 - 31.12.18 Saldo pr. 01.01.18 5.000 45.000 682.241 0 732.241 Forslag til resultatdisponering 0 0 -145.070 250.000 104.930 Saldo pr. 31.12.18 5.000 45.000 537.171 250.000 837.171 2. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 01.01.18 1.761.500 Kostpris pr. 31.12.18 1.761.500 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.18 -424.750 Afskrivninger i året -252.875 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.18 -677.625 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.18 1.083.875 Regnskabsmæssig værdi af finansielt leasede aktiver pr. 31.12.18 1.028.125 Leasingforpligtelser Selskabet har indgået leasingkontrakter med en restløbetid på 16-47 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.DKK 14, i alt t.DKK 396. Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. Beløb i DKK Tilgodehavender hos medlemmer af direktionen Kostpris pr. 01.01.18 66.392 Rente 14.790 Indbetalt i årets løb -360 Udbetalt i årets løb 87.316 Kostpris pr. 31.12.18 168.138 Tilgodehavender forrentes med 10,05% p.a.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Leasingkontrakter vedrørende aktiver, hvor selskabet har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten over aktivet (finansielle leasingkontrakter), indregnes i balancen. Finansielt leasede aktiver og dertilhørende leasingforpligtelser måles ved første indregning til dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser, hvis denne er lavere. Finansielt leasede aktiver behandles efterfølgende som øvrige tilsvarende aktiver. Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelser til amortiseret kostpris, hvorefter leasingydelsens rentedel indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter produktionsomkostninger, salgsomkostninger, bilomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Rest- værdi, procent Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-8 0 Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 371215172018-01-012018-12-31371215172017-01-012017-12-31371215172018-01-012018-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember371215172017-01-012017-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember371215172018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember371215172017-01-012017-12-31e:RetainedEarningsMember371215172017-12-31371215172018-12-31371215172018-01-012018-12-311371215172018-12-31e:ContributedCapitalMember371215172018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember371215172018-12-31e:RetainedEarningsMember371215172018-01-012018-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember371215172018-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember371215172018-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember371215172018-01-012018-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember371215172018-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember371215172018-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMembere:LeasedAssetsMember371215172018-01-012018-12-311371215172018-01-012018-12-31e:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember371215172018-12-31e:ReserveForEntrepreneurialCompanyMemberiso4217:DKKxbrli:pure