Årsrapport29442789Redmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabDirch Passers Allé, 762000, Frederiksberg2015-05-262015-12-312016-01-012016-12-312017-04-2436903570Option Holding IVSAmager Strandvej162 C, 4. tv.2300København S2015-05-26KøbenhavnNordeaDAHL AdvokatfirmaRedmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab29442789Mark Leerdrupstatsautoriseret revisorDirch Passers Allé762000FrederiksbergDanmark39163636copenhagen@redmark.dk2017-04-24Torben Juul AndersenRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedkapitalejerenKøbenhavn2017-04-24 København S2017-04-2437502000-3750-2000-3750-2000-1248119943-4998117943-1607-470-3391118413-1248119943-2143-1530001266951279431266951279431266951279437930814470160747020002000360724701303021304131199999999118695119943-3673-1530125022128413328002000200052802000528020001303021304138000008000800080001199430-1248119943118695119943126695127943Andersen Advisory Services IvSIvSKøbenhavn100111199999999999999991199430-1248119943118695119943-15300-2143-1530-3673-1530Torben Juul AndersenDirektørDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Option Holding IVS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2016 for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Option Holding IVS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten for Option Holding IVS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandel indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Indtægter af kapitalandel i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandel i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytte fra tilknyttet virksomhed, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttet virksomhed. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til kostpris. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Option Holding IVS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at fungere som holdingselskab samt al virksomhed, som efter direktionens skøn har forbindelse hermed. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har pr. 31. december 2016 ikke afgivet pant eller stillet sikkerhedder. 9. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har pr. 31. december 2016 ingen eventualforpligtelser. Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 369035702016-01-012016-12-31369035702015-05-262015-12-31369035702015-12-31369035702016-12-31369035702016-01-012016-12-311369035702016-01-012016-12-311369035702016-01-012016-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369035702016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember369035702015-05-262015-12-31e:RetainedEarningsMember369035702016-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369035702015-05-26e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369035702016-01-012016-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369035702015-05-262015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369035702016-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369035702015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember369035702016-01-01e:ContributedCapitalMember369035702016-12-31e:ContributedCapitalMember369035702016-01-01e:SharePremiumMember369035702016-12-31e:SharePremiumMember369035702016-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369035702016-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369035702016-01-012016-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369035702016-01-01e:RetainedEarningsMember369035702016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember369035702016-12-31e:RetainedEarningsMember369035702015-05-262015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369035702016-01-012016-12-31e:SubsidiaryMember1369035702016-12-31e:SubsidiaryMember1369035702015-05-26e:ContributedCapitalMember369035702015-12-31e:ContributedCapitalMember369035702015-05-26e:SharePremiumMember369035702015-12-31e:SharePremiumMember369035702015-05-26e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369035702015-05-262015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369035702015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369035702015-05-26e:RetainedEarningsMember369035702015-05-262015-12-31e:RetainedEarningsMember369035702015-12-31e:RetainedEarningsMember369035702016-01-012016-12-31e:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember369035702015-05-262015-12-31e:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMemberiso4217:DKKxbrli:pure