19Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Fantask A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Marit Andrea NimdirektørKenn Tränch AndersenformandSarah NimMarit Andrea NimTil kapitalejeren i Fantask A/SVi har opstillet årsrapporten for Fantask A/S for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Brøndby2023-01-18Vadskær KrømmelbeinMichael Kodama KrømmelbeinStatsautoriseret revisormne44139Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er salg af tegneserier, spil og bøger.Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2021/22 udviser et underskud på kr. 37.614, og selskabets balance pr. 30. september 2022 udviser en egenkapital på kr. 7.767.Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Fortsat drift og kapitaltab Selskabet har som følge af underskud i 2020/21 og 2021/22 tabt over halvdelen af selskabskapitalen, hvorved der kan være usikkerhed om selskabets fortsatte drift.Den fremtidige drift er afhængig af at der i 2022/23 realiseres en forbedret indtjening, så selskabets forpligtelser løbende kan opfyldes. Der henvises i øvrigt til årsrapportens note 1 for beskrivelse heraf. Selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen og er dermed omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens § 119. Ledelsen forventer, at egenkapitalen reetableres ved egen indtjening i de kommende år.Årsrapporten for Fantask A/S for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2021/22 er aflagt i kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder indtægter fra Gofundme indsamling, covid-19 kompensationer m.v.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Depositum måles til kostpris.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningers omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Særlige poster omfatter indtægter der har en særlig karakter i forhold til selskabets indtjeningsskabende driftsaktiviteter, og som over tid har væsentlig betydning.Likvide beholdninger omfatter kassebeholdning samt indestående i pengeinstitutter.Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som 'Tilgodehavende sambeskatningsbidrag' eller 'Skyldige sambeskatningsbidrag'. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi.Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutainstrumenter anvendes til sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen i dagsværdireserven. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 1393336134128614296371401086010000013133166-37614-162966-37614-162966554535545355453554535545355453145265513573141452655135731425393813258220283613813830672048541564083156598116195361621434500000500000-492233-45461977674538124686114366215915326145312057551170938161176915760531611769157605316195361621434500000-454619-37614500000-492233Selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen og er dermed omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens § 119. Ledelsen forventer, at egenkapitalen reetableres ved egen indtjening i de kommende år Selskabet er påvirket af de stigende priser på fragt og import af tegneserier og bøger fra USA samt stigende USD kurs, hvilket samlet har ledt til et større fald i dækningsbidraget. Selskabets fremtidige drift er derfor afhængig af, at selskabets nuværende omsætning som minimum kan bibeholdes, men gerne forsøgt øget over de kommende år, via de tiltag på onlinesalg, podcasts m.v., som er iværksat tidligere og som der fortsat udvikles på. Selskabets ledelse vurderer at driften som minimum kan fortsætte i 2022/23 med det nuværende likviditetsberedskab, men at der fortsat at krav om stram styring af omkostninger og behov for at omsætningen ikke falder yderligere.Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder indtægter fra covid-19 kompensationer m.v. 0100000VækststøtteVækststøtte0127547Covid-19 kompensationCovid-19 kompensation1380572136267733400326461566557631429637140108644Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Marit Nim Holding ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties.Årsrapport40689745Vadskær KrømmelbeinVibeholms Allé 162605 Brøndby2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-3027621813Fantask A/SSankt Peders Stræde181453København KDKDanmark2017-01-27København+45 3311 8538www.fantask.dkVadskær Krømmelbein40689745Michael Kodama KrømmelbeinStatsautoriseret revisorVibeholms Allé162605BrøndbyDKDanmark2023-01-18Marit Andrea NimRegnskabsklasse BtrueAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare-FSR276218132021-10-012022-09-30276218132021-10-012022-09-301276218132020-10-012021-09-30276218132021-10-012022-09-30h:RetainedEarningsMember276218132020-10-012021-09-30h:RetainedEarningsMember276218132021-09-30276218132022-09-30276218132021-10-012022-09-301276218132021-10-012022-09-302276218132021-10-012022-09-303276218132021-10-012022-09-301276218132021-10-01h:ContributedCapitalMember276218132022-09-30h:ContributedCapitalMember276218132021-10-01h:RetainedEarningsMember276218132021-10-012022-09-30h:RetainedEarningsMember276218132022-09-30h:RetainedEarningsMember276218132021-10-012022-09-301276218132020-10-012021-09-301276218132020-10-012021-09-303276218132021-10-012022-09-303iso4217:DKKxbrli:pure