43527649 2022-09-15 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 43527649 2022-09-15 2023-12-31 43527649 2023-12-31 43527649 2022-09-15 2023-12-31 1 43527649 2022-09-15 2023-12-31 1 iso4217:DKK 2022-09-15 2023-12-31 2024-06-14 2024-06-14 2024-06-14 Roskilde inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Emilfb ApS Buddingevej 312 Jernbanegade 23 4000 Søborg 43527649 Selskabets formål er besiddelse af kapitalandele og investering i værdipapirer, investering i fast ejendom, kunst og lignende, samt hermed beslægtet virksomhed. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 3.825. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 5.003.825. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Ledelsen forventer et positivt resultat i næste regnskabsår. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 15. september 2022 - 31. december 2023 for Emilfb ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 15. september 2022 - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Emilfb ApS for regnskabsåret 15. september 2022 - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. -44473 50946 864 5609 1784 3825 3825 4314333 4314333 4314333 682088 682088 21679 703767 5018100 5000000 3825 5003825 12491 1784 14275 14275 5018100 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat I alt DKK DKK DKK Indbetalt ved stiftelse 3.000.000 0 3.000.000 Kapitalforhøjelser 2.000.000 0 2.000.000 Overført via resultatdisponeringen 3.825 3.825 Egenkapital pr. 31. december 2023 5.000.000 3.825 5.003.825 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Selskabsskat Udskudt skat Skat af årets resultat DKK DKK DKK Skyldig pr. 15. september 2022 0 0 Skat af årets resultat 1.784 0 1.784 Skyldig pr. 31. december 2023 1.784 0 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 1.784 Som er indregnet således i balancen: Kortfristede gældsforpligtelser 1.784 I alt 1.784 0 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Andre værdipapirer og kapitalandele I alt DKK DKK Tilgang i året 4.314.333 4.314.333 Kostpris pr. 31. december 2023 4.314.333 4.314.333 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2023 4.314.333 4.314.333 OPGØRELSE AF DAGSVÆRDI - ANDRE VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE, BØRSNOTEREDE VÆRDIPAPIRER Børsnoterede værdipapirer er målt til dagsværdi med udgangspunkt i officielle markedskurser (metode 1 i dagsværdihierarkiet). Aktier og aktiebaserede investeringsforeningsbeviser: Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK 11.385 Dagsværdi pr. 31-12‑2023 DKK 284.892 Obligationer og obligationsbaserede investeringsforeningsbeviser: Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK 37.973 Dagsværdi pr. 31-12‑2023 DKK 397.193 Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Det er selskabets første regnskabsår. Regnskabsåret omfatter en periode på 15 måneder. Anvendt regnskabspraksis er som beskrevet nedenfor. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Eksterne omkostninger". Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakursfortjenester, realiserede og urealiserede fortjenester ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, modtagne udbytter samt rentegodtgørelse under acontoskatteordningen. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakurstab, realiserede og urealiserede tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter unoterede anparter .Unoterede anparter er målt til kostpris. I tilfælde hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Eventuelle nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier og obligationer, som måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Modtagne udbytter og renter, realiserede og urealiserede kursavancer og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Forhøjelser af anpartskapitalen indregnes direkte på egenkapitalen med fradrag af tilhørende transaktionsomkostninger. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver.Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Christian Sølling Øhlers Administrerende Direktør Christian Sølling Øhlers mne35453 John Richardt Søbjærg inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096