Årsrapport Niels Aage Nielsen 2023-02-13 Andre erklæringer uden sikkerhed Regnskabsklasse B Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2021-01-01 2021-12-31 2022-01-01 2022-08-31 35041621 Cactus Holding ApS Barbras Allé 8 9300 Sæby Sæby Beierholm 32895468 Voergårdvej 2 9200 Aalborg SV Danmark 0 0 Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.22 - 31.08.22 for Cactus Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.08.22 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.22 - 31.08.22. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sæby 2023-02-13 Karsten Trend Poulsen Til den daglige ledelse i Cactus Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Cactus Holding ApS for regnskabsåret 01.01.22 - 31.08.22 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg, den 13. februar 2023 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Søren V. Pedersen Statsaut. revisor MNE-nr. mne29499 Til den daglige ledelse i Cactus Holding ApS Aalborg 2023-02-13 Søren V. Pedersen Statsaut. revisor mne29499 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at eje kapitalandele. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.22 - 31.08.22 udviser et resultat på DKK 847.229 mod DKK 1.212.165 for tiden 01.01.21 - 31.12.21. Balancen viser en egenkapital på DKK 21.057.393. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -37800 -17653 855489 643548 445669 869933 416129 123284 847229 1372544 0 160379 847229 1212165 240961 0 606268 1212165 2384330 2137127 31576700 28624560 33961030 30761687 33961030 30761687 19179 0 19179 0 0 2466426 0 2466426 68246 118146 87425 2584572 34048455 33346259 80000 80000 240961 0 20736432 20738450 21057393 20818450 12947312 12365765 12947312 12365765 0 5000 0 150794 43750 6250 43750 162044 12991062 12527809 34048455 33346259 80000 0 18428548 113000 -113000 1097737 1212165 80000 0 20738450 0 -608286 240961 606268 80000 240961 20736432 0 402101 592178 43568 277755 12947312 12365765 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. Selskabet har ændret regnskabspraksis på følgende områder: Omlægning af regnskabsår Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Selskabet har ændret regnskabsår fra 01.01 - 31.12 til 01.09 - 31.08. Første regnskabsår efter omlægningen udgør perioden 01.01.22 - 31.08.22. Omlægningen er gennemført som følge af etablering af nyt koncerntilhørsforhold. Sammenligningstallene er derfor ikke sammenlignelige, da regnskabsåret for sammenligningsåret er 12 måneder og indeværende år er for 8 måneder. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. For kapitalandele i dattervirksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. For kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, er den forholdsmæssige andel af kapitalandelenes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejervirksomhedens egen regnskabspraksis, der fremgår af de øvrige afsnit. Den indre værdi er derudover baseret på følgende regnskabspraksis: Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 80.000 0 18.428.548 113.000 Betalt udbytte 0 0 0 -113.000 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 0 1.097.737 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 1.212.165 0 Saldo pr. 31.12.21 80.000 0 20.738.450 0 Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.08.22 Saldo pr. 01.01.22 80.000 0 20.738.450 0 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 0 -608.286 0 Forslag til resultatdisponering 0 240.961 606.268 0 Saldo pr. 31.08.22 80.000 240.961 20.736.432 0 31.08.22 31.12.21 DKK DKK 3. Tilgodehavender Tilgodehavender, der forfalder til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb 28.479.197 27.975.213 5. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Dagsværdi pr. 31.08.22 0 0 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -131.737 -131.737 Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Den samlede kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber udgør t.DKK 0 på balancedagen, hvoraf t.DKK 0 er indregnet i balancen. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. 35041621 2022-01-01 2022-08-31 35041621 2021-01-01 2021-12-31 35041621 2022-01-01 2022-08-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35041621 2022-01-01 2022-08-31 e:RetainedEarningsMember 35041621 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35041621 2021-12-31 35041621 2022-08-31 35041621 2022-01-01 2022-08-31 1 35041621 2022-08-31 e:ContributedCapitalMember 35041621 2022-08-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35041621 2022-01-01 2022-08-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35041621 2022-01-01 2022-08-31 e:RetainedEarningsMember 35041621 2022-08-31 e:RetainedEarningsMember 35041621 2022-08-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35041621 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35041621 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 35041621 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 35041621 2021-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35041621 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35041621 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 35041621 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35041621 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35041621 2021-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35041621 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35041621 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35041621 2022-01-01 2022-08-31 1 35041621 2022-08-31 e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMember 35041621 2021-12-31 e:LongtermBillsOfExchangePayableMember iso4217:DKK xbrli:pure