10122929 2025-01-01 2025-12-31 10122929 2025-01-01 2025-12-31 0 10122929 2025-01-01 2025-12-31 gsd:RegisteredReportingPeriodDeviatingFromReportedReportingPeriodDueArbitraryDatesMember 10122929 2024-01-01 2024-12-31 10122929 2025-12-31 10122929 2024-12-31 10122929 2024-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 10122929 2024-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 10122929 2024-01-01 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10122929 2024-01-01 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 10122929 2025-01-01 2025-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 10122929 2025-01-01 2025-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 10122929 2025-01-01 2025-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10122929 2025-01-01 2025-12-31 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 10122929 2025-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 10122929 2025-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 10122929 2025-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10122929 2025-12-31 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember xbrli:pure iso4217:DKK 40088318 Retio København ApS Flæsketorvet 68, 1. 1711 København V Ingen bistand Årsrapport Regnskabsklasse B 2025-01-01 2025-12-31 2024-01-01 2024-12-31 true 1 SP II HOLDING ApS Agnetevej 28 2300 København S 10122929 23 2026-07-29 Jan Helmer Dahl Andersen Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2025 - 31. december 2025 for SP II HOLDING ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2025 - 31. december 2025. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København 2026-07-29 Jan Helmer Dahl Andersen Direktør SP II HOLDING ApS Agnetevej 28 2300 København S 22706472 10122929 2003-01-12 København 2025-01-01 2025-12-31 Selskabets væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at eje anparter eller aktier i andre selskaber. Usikkerhed ved indregning eller målingDer er indregnet kapitalandele i kapitalinteresser med en værdi på 0 t.kr. og tilgodehavender hos kapitalinteresser på 1.937 t.kr. pr. statusdagen. Det er i årsrapporten for ATOBI ApS beskrevet, at der er usikkerhed forbundet med indregning og måling af udviklingsomkostninger. Udviklingsomkostningerne bygger på en række vurderinger og forventninger til den fremtidige indtjening. Der er på regnskabsaflæggelsestidspunktet usikkerhed forbundet med tidspunktet for realisation af den forventede indtjening på baggrund af disse udviklingsprojekter. Der er som følge af heraf usikkerhed omkring indregning og måling af kapitalandele i kapitalinteresser og tilgodehavender hos kapitalinteresser. Det er ledelsens vurdering, at den regnskabsmæssige behandling og måling kan retfærdiggøres.Der er herudover ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2025 - 31. december 2025 udviser et resultat på kr. -3.984.960, og selskabets balance pr. 31. december 2025 udviser en balancesum på kr. 3.731.540, og en egenkapital på kr. -22.618.Årets resultat anses som mindre tilfredsstillende, men i overensstemmelse med ledelsens forventninger.Selskabet har tabt mere end 50% af selskabskapitalen. Selskabets ledelse har drøftet selskabets økonomiske stilling på generalforsamlingen. Det er ledelsens vurdering, at selskabets kapital vil blive reetableret inden for de nærmeste år gennem fortsat drift i selskabet.Selskabets kreditfaciliteter vurderes at være tilstækkelige til at gennemføre aktiviterne frem til næste regnskabsaflæggelse for året 2026. Det er derfor ledelsens opfattelse, at regnskabet kan aflægges efter forudsætningen om going concern. Begivenheder efter regnskabsårets afslutningEfter regnskabsårets afslutning har selskabet ATOBI ApS, hvori selskabet ejer kapitalandele, gennemført en restrukturering. Restruktureringen indebærer en væsentlig reduktion af gældsforpligtelser og en styrkelse af kapitalstrukturen. Som følge heraf forventes ATOBI ApS fremadrettede finansielle stilling at være væsentligt forbedret. Der er herudover ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling efter regnskabsårets afslutning. 1407559 3909331 0 0 1407559 3909331 -5077489 -4458625 237466 458606 206590 36405 -3639054 -127093 345906 960946 -3984960 -1088039 0 229242 3984960 1258797 0 2507000 0 2507000 0 2507000 1937347 260000 0 2785304 428760 359607 2366107 3404911 834145 2195430 834145 2195430 531288 2147952 3731540 7748293 3731540 10255293 125000 125000 -147618 4637342 0 400000 -22618 5162342 10625 0 343829 959771 3399704 3101355 3754158 5092951 3754158 5092951 3731540 10255293 125000 4637342 400000 0 0 -800000 0 800000 0 0 -400000 -800000 0 -3984960 0 0 125000 -147618 0 0 Årsrapporten for SP II HOLDING ApS for 2025 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Generelt om indregning og målingRegnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. ResultatopgørelsenIndtægtsførsel af negativ goodwillNegativ goodwill indtægtsføres straks. Bruttofortjeneste og -tabMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjenesten består af en sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede, associerede virksomheder og kapitalinteresserIndtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultatSkat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Finansielle anlægsaktiverAndre finansielle anlægsaktiverKapitalandele i unoterede selskaber indregnes i balancen til kostpris. I kostprisen indgår købsvederlaget opgjort til dagsværdi med tillæg af direkte købsomkostninger. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresserKapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden.Virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt.Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den tilknyttede virksomhed og kapitalinteressens underbalance.Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser vises som reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.Virksomheden har valgt at anse indre værdis metode som målegrundlag. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiverKapitalandele i unoterede selskaber indregnes i balancen til kostpris. I kostprisen indgår købsvederlaget opgjort til dagsværdi med tillæg af direkte købsomkostninger. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. LikviderLikvider omfatter likvide beholdninger. EgenkapitalEgenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne.Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metodeReserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn.Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Hensatte forpligtelserUdskudt skatUdskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skatteforpligtelserAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. GældsforpligtelserAndre gældsforpligtelser, som omfatter deposita, gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Eventualaktiver og -forpligtelserEventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 1. PersonaleomkostningerGennemsnitligt antal beskæftigede11 1 1 3. Oplysninger om kapitalandele i kapitalinteresserKapitalinteresserNavnHjemstedEjerandel i %EgenkapitalResultatATOBI apsKøbenhavn44,21-4.058.662-9.729.366-4.058.662-9.729.366 4. Usikkerhed om going concernSelskabet har tabt mere end 50% af selskabskapitalen. Selskabets ledelse har drøftet selskabets økonomiske stilling på generalforsamlingen. Det er ledelsens vurdering, at selskabets kapital vil blive reetableret inden for de nærmeste år gennem fortsat drift i selskabet.Selskabets kreditfaciliteter vurderes at være tilstækkelige til at gennemføre aktiviterne frem til næste regnskabsaflæggelse for året 2026. Det er derfor ledelsens opfattelse, at regnskabet kan aflægges efter forudsætningen om going concern. 5. Usikkerhed ved indregning og målingDer er indregnet kapitalandele i kapitalinteresser med en værdi på 0 t.kr. og tilgodehavender hos kapitalinteresser på 1.937 t.kr. pr. statusdagen. Det er i årsrapporten for ATOBI ApS beskrevet, at der er usikkerhed forbundet med indregning og måling af udviklingsomkostninger. Udviklingsomkostningerne bygger på en række vurderinger og forventninger til den fremtidige indtjening. Der er på regnskabsaflæggelsestidspunktet usikkerhed forbundet med tidspunktet for realisation af den forventede indtjening på baggrund af disse udviklingsprojekter. Der er som følge af heraf usikkerhed omkring indregning og måling af kapitalandele i kapitalinteresser og tilgodehavender hos kapitalinteresser. Det er ledelsens vurdering, at den regnskabsmæssige behandling og måling kan retfærdiggøres.Der er herudover ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. 6. EventualforpligtelserVirksomheden har, overfor kapitalinteresser, afgivet støtteerklæring på maksimalt 25.000 EUR. Støtteerklæringen gælder indtil 31. december 2026, hvorefter den bortfalder i sin helhed.Der er herudover ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 7. Sikkerhedsstillelser og pantsætningerDer er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. 8. Forudsætninger for dagsværdiberegninger af aktiver og forpligtelserVærdipapirer og kapitalandele834.1452.195.430834.1452.195.430Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen udgør 182.725 kr.