xbrli:pureiso4217:DKK429467372023-01-012023-12-31429467372023-01-012023-12-311429467372023-01-012023-12-311429467372023-01-012023-12-31429467372022-01-032022-12-31429467372023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember429467372023-12-31429467372022-12-31429467372023-01-01fsa:ContributedCapitalMember429467372023-01-01fsa:RetainedEarningsMember429467372023-01-01429467372023-12-31fsa:ContributedCapitalMember429467372023-12-31fsa:RetainedEarningsMembertrue2022-01-032022-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKøbenhavnKøbenhavn K1255Regnskabsklasse BAfkræftende konklusionGrundlag for afkræftende konklusionErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-013<br />21Store StrandstrædeArtrium ApS42946737339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Artrium ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2024-07-26Jens Faurschouadm. dir.Til kapitalejerne i Artrium ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Artrium ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 , der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet som følge af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i afsnittet ”Grundlag for afkræftende konklusion”, ikke giver ​et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Som anført i note 1 er det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der gennemføres væsentlige salg i enten selskabet selv, eller i koncernen, samt at nuværende kreditfaciliteter udvides, eller der sker tilførsel af likviditet. En udvidelse af selskabets kreditfaciliteter er efter vores opfattelse ikke sandsynlig, baseret på selskabets historik. Vi tager derfor forbehold for, at årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Note 2 i selskabets årsrapport, foreskriver usikkerhed ved indregning og måling vedrørende selskabets aktiver, herunder udviklingsprojekter under udførelse, med en bogført værdi på kr. 93.573 . Værdiansættelsen af udviklingsprojekter under udførelse, er væsentligt afhængige af forudsætningerne anført i note 1. Såfremt forudsætningerne beskrevet i note 1 ikke opretholdes, da vil genindvindingsværdien af aktiverne være væsentligt lavere end den bogførte værdi. Som beskrevet ovenfor, finder vi det ikke sandsynligt at kreditfaciliterne kan udvides i nødvendigt omfang, som beskrevet i note 1, hvilket vil have en væsentligt betydning for værdien af selskabets udviklingsprojekter: - Det er vores vurdering, at udviklingsprojekter vil blive påvirket med kr. 0 - 93.573 . Dette vil ligeledes have en negativ effekt på årets resultat før skat, samt egenkapital. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Som det fremgår af afsnittet "Grundlag for afkræftende konklusion", har vi modificeret vores erklæring vedrørende udvidet gennemgang, som følge af at regnskabet er aflagt under going concern, hvilket vi er uenige i. Desuden mener vi, at ledelsesberetningen burde have afspejlet de betydelige usikkerheder vedrørende indregning og måling, som er beskrevet i afsnittet "Grundlag for afkræftende konklusion". Vi har derfor konkluderet, at ledelsesberetningen af denne årsag er væsentligt fejlagtig, da ledelsesberetningen efter vores opfattelse burde have afspejlet disse forhold. København2024-07-26Henrik Wolff Mikkelsenmne33747Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at drive virksomhed med udvikling og udbredelse af digitale finansielle løsninger til handel med kunst.Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdArtrium har i løbet af 2023 fokuseret på at udvikle sin platform med henblik på museumssektoren. Finanstilsynet bekræftede den juridiske vurdering af Artrium og at aktiviteterne kan udføres under den danske hvidvasklovgivning.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udgør et underskud på 2.694 t.kr., hvilket ikke er tilfredsstillende. Selskabets egenkapital er negativ med 6.181 t.kr. Grundet de komplekse og stadig udviklende juridiske og teknologiske rammer omkring blockchain-sektoren besluttede Artrium ikke at fortsætte med sin planlagte lancering og var således ikke i stand til at generere likviditet for at reetablere selskabets egenkapital. Eksperter og rådgivere til Artrium anbefalede ledelsen at fokusere på at udvikle et pilotprojekt af højeste kvalitet, da dette anses som nødvendigt for at kommunikere den centrale forretningsværdi med succes. Den strategiske beslutning var derfor at pause fundraising-indsatsen, indtil en ideel lanceringspartner er fundet, hvilket vil sikre en stabil og succesfuld introduktion til markedet. En brugerprototype-demo blev færdiggjort. Selskabet har i 2023 etableret en warrantsordning til medarbejdere og konsulenter tilknyttet Artrium. Ingen har endnu udnyttet deres warrants. En væsentlig forudsætning for den fortsatte drift er, at der indgås aftaler med eksterne investorer om tilførsel af likviditet til udvikling og lancering af selskabets digitale løsninger. I 2023 har Artrium modtaget yderligere konvertible lån med t.kr. 681 samt i 2024 indgået aftale en forlængelse af låneperioden for de tidligere indgået låneaftaler. Driftsomkostninger begrænses til det absolutte minimum for at vedligeholde selskabets eksistens og juridiske og teknologiske investeringer. Det er ledelsens opfattelse, at der er grundlag for fortsat drift i lyset af de minimerede omkostninger og forventning til at opnå nye lån til dækning af disse. Forventningerne til fremtiden skal ses i lyset af, at selskabet er i fortsat dialog med ledende museer både nationalt og internationalt, og at brug af selskabets løsninger vil materialisere sig over tid. Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen og er dermed omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens §119. Ledelsen forventer, at kapitalen reetableres via indtjening i de kommende år. Begivenheder efter balancedagenEfter balancedagen har der ikke været væsentlige begivenheder, der har påvirket Artriums økonomiske stilling eller ændret den strategiske retning. -2120517-328997437640184965-2496918-33749394030-9679620112854887-2694016-3526622-2694016-2694016-35266229357393573935739357393573935735156603155156603152047394690225629100721711920211007904000040000-6220638-3526622-6180638-348662240000-3526622-348662240000-6220638233661315608892336613156088925558160696036943682389634132782992939632273026523629984045874121192021100790Særlige incitamentsprogrammer I oktober 2022 og september 2023 blev et særligt incitamentsprogram etableret, som vedrører både ledelse og udvalgte nøglemedarbejdere. Incitamentsprogrammet blev etableret, for at motivere og bibeholde ledelsen og nøglemedarbejderne. Warrantprogrammet giver deltagerne mulighed for at tegne en række warrants, som hver giver mulighed for at købe en anpart i selskabet, med en nominel værdi på 0,01 pr. stk., til en forhåndsaftalt pris. Pr. 31. december 2023, er der blevet tildelt 143.447 warrants, hvoraf 43 % er vested. Af disse, er 0 warrants blevet udnyttet. 1 Going concernDet er en væsentlig forudsætning for den fortsatte drift, at der gennemføres væsentlige transaktioner i koncernen. Likviditeten er og vil fortsat være stram i 2024. Koncernen arbejder løbende med konkrete tiltag og muligheder for at sikre den tilstrækkelige likviditet til den fremtidige drift og dækning af udsving de enkelte måneder og år imellem. Den fortsatte drift afhænger af, om de nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes, og kreditfaciliteterne om nødvendigt kan udvides i tilstrækkeligt omfang, hvilket er ledelsens forventning. Forventningerne til fremtiden skal ses i lyset af det brand, som er bygget op ude i verden med et meget stort internationalt netværk. Det er imidlertid – i lighed med tidligere år – ikke muligt at fastslå tidspunkt og størrelsen af specifikke salg. Ledelsen tilstræber derfor konstant at skabe tilstrækkelige mange og store salgsmuligheder, hvilket forøger succesmulighederne, og ledelsen forventer, at der i 2024 kan gennemføres væsentlige transaktioner. Det er ledelsens opfattelse, at der hermed og med de iværksatte tiltag og igangværende aktiviteter i øvrigt i koncernen er grundlag for en fortsat og en tilfredsstillende drift, og har derfor aflagt regnskabet ud fra denne forudsætning.2 Usikkerhed ved indregning og måling Forberedelsen af selskabets årsrapport kræver, at ledelsen foretager vurderinger, skøn og antagelser, der påvirker de i regnskabet oplyste udgifter, aktiver og passiver samt noteoplysninger. En betydelig usikkerhed omkring disse antagelser og skøn, kunne resulterer i væsentlige tilpasninger vedrørende værdiansættelsen af de berørte aktiver eller passiver, påvirket i en fremtidig periode. Ledelsen revurderer løbende disse skøn baseret på relevante faktorer. Værdiansættelse af udviklingsprojekter under udførelse Selskabets udviklingsprojekter under udførelse, består af udvikling af hjemmeside og online platform til brug for driften af virksomheden. Der er som følge af at hjemmesiden endnu ikke er færdigudviklet ikke påbegyndt afskrivninger herpå. Udviklingsprojekter under udførelse skal løbende vurderes for eventuelle indikationer på nedskrivningsbehov. Værdiansættelsen af udviklingsprojekter under udførelse på kr. 93.573, baseres på ledelsens vurdering til fremtidig indtjening baseret herpå. 3 Personaleomkostninger2023 kr.2022 kr.Gager og lønninger191.75884.046Andre personaleomkostninger184.643919376.40184.965Antal ansatte pr. balancedagen11114 Andre finansielle indtægter2023 kr.2022 kr.Renteindtægter i øvrigt9.0176.978Valutakursreguleringer(4.987)(103.774)4.030(96.796)5 Andre finansielle omkostninger2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder97.45428.993Renteomkostninger i øvrigt94.85419.902Valutakursreguleringer4.4173.569Øvrige finansielle omkostninger4.4032.423201.12854.887<br />2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder97.45428.993Renteomkostninger i øvrigt94.85419.902Valutakursreguleringer4.4173.569Øvrige finansielle omkostninger4.4032.423201.12854.8876 Immaterielle aktiverUdviklings- projekter under udførelse kr.Kostpris primo93.573Kostpris ultimo93.573Regnskabsmæssig værdi ultimo93.573<br />Udviklings- projekter under udførelse kr.Kostpris primo93.573Kostpris ultimo93.573Regnskabsmæssig værdi ultimo93.5737 UdviklingsprojekterUdviklingsprojektet på de immaterielle aktiver omhandler udvikling af en hjemmesiden Artrium.io.8 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2023 kr.Konvertible og udbyttegivende gældsbreve2.336.6132.336.6139 EventualaktiverSelskabet har et udskudt skatteaktiv på 1.354 t.kr. vedrørende skattemæssige underskud til fremførsel. Grundet usikkerhed om anvendelse af underskuddet er skatteaktivet ikke indregnet. 10 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Jens Faurschou Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt lønrefusioner. VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for normale lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede forudbetalinger for immaterielle aktiver. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller ​anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle aktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle aktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger med fradrag af udskudt skat på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. ​ ​Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. ​Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. Hvis brugstiden ikke kan skønnes pålideligt, fastsættes den til 10 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2024-07-26Jens Faurschou