BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2023-08-08Jonas Lind-BendixenSitpack ApSc/o Sitpack ApS, Njalsgade 21F 6. sal.2300 København SAndre erklæringer uden sikkerhed364465952014-11-26København2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2023-08-08Jonas Lind-BendixenSøren Ølund FriisFormandJonas Lind-BendixenMads HolstKøbenhavn2023-08-08BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Brian Olsen HallingAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne320945316587510215711768342600249262267833438605162846511715615995857286125308171029433514901801210553867-1102031306325218790118079335107-121378542096-234842293011-978943293011-978943293011-9789433846702594593846702594594655225645283497590149500497654677125000125000431339422239556339547239144150614613751010124116890718125272338117282492840271683113303352901674943770103204745919398293651614505132394691167641447933765702006606046060401776933537084537084-2976068-5046012-2378380-26713911899860189986035156833413045237333113316214238038826344582916528921168131000003656073496035271717568373397479337657020066060417769335370840000-5046012293011-177693301776933606040537084-2976068334588099171232840782699921206459176924205308171029433168130201977118079218790118079-32049074145-23484210609333054781366411801474180267981741384670281647741485018045102996928414850225194732470027945955175253140637987546552234975125000422239091001250004313391250004313390Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Sitpack ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Sitpack ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Sitpack ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udvikling, produktion og salg af Sitpacks, der er et patenteret kompakt ogudfoldeligt sæde, samt udvikling af lignende og associerede produkter. Usædvanlige forhold Sammenligningstallene er tilpasset som følge af manglende visning af gæld og egenkapital. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har tabt mere end 50 % af selskabskapitalen. Det forventes at egenkapitalen reetableres ved fremtidig indtjening. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 31. december 2021 60.604 1.776.933 537.084 0 2.374.621 Korrektion af fejl -5.046.012 -5.046.012 Korrigeret egenkapital 1. januar 2022 60.604 1.776.933 537.084 -5.046.012 -2.671.391 Forslag til resultatdisponering 293.011 293.011 Overførsler Tilladt udligning -1.776.933 1.776.933 0 Egenkapital 31. december 2022 60.604 0 537.084 -2.976.068 -2.378.380 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 3 Løn og gager 458.809 917.123 Pensioner 2.840 7.826 Andre omkostninger til social sikring 9.992 12.064 Andre personaleomkostninger 59.176 92.420 530.817 1.029.433 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 16.813 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 201.977 118.079 218.790 118.079 Immaterielle anlægsaktiver 4 Færdiggjorte udviklingsprojekter Kostpris 1. januar 2022 1.060.933 Tilgang 305.478 Kostpris 31. december 2022 1.366.411 Afskrivninger 1. januar 2022 801.474 Årets afskrivninger 180.267 Afskrivninger 31. december 2022 981.741 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 384.670 Det forventes at udviklingsprojekterne skabe fremtidige økonomiske fordele. Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2022 2.816.477 414.850 Tilgang 180.451 0 Kostpris 31. december 2022 2.996.928 414.850 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 2.251.947 324.700 Årets afskrivninger 279.459 55.175 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 2.531.406 379.875 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 465.522 34.975 Finansielle anlægsaktiver 6 Kapitalandele i associerede virksomheder Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2022 125.000 422.239 Tilgang 0 9.100 Kostpris 31. december 2022 125.000 431.339 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 125.000 431.339 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Konvertible og udbyttegivende gældsbreve 1.899.860 0 0 1.899.860 532.100 532.100.01 Anden gæld 1.615.823 0 0 1.513.185 535.600 535.600.01 3.515.683 0 0 3.413.045 Eventualforpligtelser Der er en samlet eventualforpligtelse på t.kr. 1.475 med forfald mellem 3 måneder og 20 måneder. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Joenner Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for Sitpack ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl Der var tidligere år ikke medtaget alt gæld i årsrapporten fra lån samt forudbetalinger fra kunder. Egenkapitalen er ændret med TDKK 5.046, langfristede gæld er ændret med 1.636 og forudbetalinger fra kunder er ændret med TDKK 3.172. Resultatopgørelsen er uændret. Der var tidligere år ikke medtaget alt gæld i årsrapporten fra lån samt forudbetalinger fra kunder. Egenkapitalen er ændret med TDKK 5.046, langfristede gæld er ændret med 1.636 og forudbetalinger fra kunder er ændret med TDKK 3.172. Resultatopgørelsen er uændret. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Udbytte fra kapitalandele af associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Udviklingsprojekter afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 3-5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning på balancen. Regnskabsposten måles til de aktiverede omkostninger med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3-5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket fra den tidligste regnskabsperiode, der indgår i regnskabet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 364465952022-01-012022-12-31364465952022-12-31364465952021-12-31364465952021-01-012021-12-31364465952022-01-012022-12-31g:ContributedCapitalMember364465952022-01-01g:ContributedCapitalMember364465952022-12-31g:ContributedCapitalMember364465952022-01-012022-12-31g:SharePremiumMember364465952022-01-01g:SharePremiumMember364465952022-12-31g:SharePremiumMember364465952022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember364465952022-01-01g:RetainedEarningsMember364465952022-12-31g:RetainedEarningsMember364465952022-01-012022-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember364465952022-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember364465952022-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember364465952022-01-012022-12-311364465952022-01-012022-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember364465952022-01-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember364465952022-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember364465952022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364465952022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364465952022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember364465952022-01-012022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember364465952022-01-01g:LeaseholdImprovementsMember364465952022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember364465952022-01-012022-12-31g:OtherReceivablesMember364465952022-01-01g:OtherReceivablesMember364465952022-12-31g:OtherReceivablesMember364465952022-01-012022-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember364465952022-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember364465952022-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember364465952022-01-012022-12-311364465952022-01-012022-12-312364465952022-01-012022-12-313364465952022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK