26813263 2025-01-01 2025-12-31 26813263 2025-01-01 2025-12-31 0 26813263 2025-01-01 2025-12-31 1 26813263 2024-01-01 2024-12-31 26813263 2025-12-31 26813263 2024-12-31 iso4217:DKK 2025-01-01 Regnskabsklasse B Årsrapport 33241763 Aaen & Co statsautoriserede revisorer p/s Kongevejen 3 3000 Helsingør xWizard version 1.1.1542.0, by EasyX Aps. www.easyx.eu 2024-01-01 2024-12-31 Ingen bistand 26813263 2025-12-31 Trine Kure Høpfner JAO Ejendomme ApS Skovlystvej 2 3500 Hareskov Furesø Trine Kure Høpfner Stiftelsesdato Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten Hareskov, den 17. juli 2026 2026-07-17 Trine Kure Høpfner Regnskabspraksis   Regnskabsgrundlag   Årsrapporten for JAO Ejendomme ApS for 2025 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens be-   stemmelser for klasse B-virksomheder. Herudover har ledelsen valgt at følge visse af reglerne fra regnskabs-   klasse C.   Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.   Generelt om indregning og måling   I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af   finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv-   ninger og nedskrivninger.   Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og   aktivets værdi kan måles pålideligt.   Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet,   og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.   Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som   beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.   Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv   rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag   samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.   Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten af-   lægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.   Resultatopgørelsen   Bruttofortjenesten   Bruttofortjenesten indeholder årets nettoomsætning fratrukket hertil medgået vareforbrug samt fradrag af andre   eksterne omkostninger.   Vareforbrug omfatter omkostninger der er medgået til at opnå årets omsætning.   Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, administration, tab på debitorer mv.   Finansielle poster   Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs-   året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, transaktioner i fremmed valuta og godtgø-   relse under acontoskatteordningen mv.   Skat af årets resultat   Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med   den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til po-   steringer direkte på egenkapitalen.   Selskabet er sambeskattet med dets moderselskab. Det Gule Pakhus ApS fungerer som administrationssel-   skab. Skatteeffekten af sambeskatningen med moderselskabet fordeles på såvel overskud- som underskuds-   givende virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skat-   temæssige underskud).   Balancen Materielle anlægsaktiver   Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.   Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke   på grunde.   Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt,   hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.   Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurderinger af aktivernes forventede brugstider samt   forventede scrapværdier:   Bygninger   20 - 50 år  Forventet scrapværdi   0%   Andre anlæg, driftsmateriel og inventar   5 - 10 år  Forventet scrapværdi   0%   Forventede brugstider og scrapværdier revurderes årligt.   Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med   fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Tab og gevinst indregnes   i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsudgifter.   Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser   I resultatopgørelsen indregnes og måles den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheder og   kapitalinteressers resultat efter skat og fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på good-   will. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser omfatter ligeledes gevinster og   tab ved salg af kapitalandele.   Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser indregnes og måles efter indre værdis metode.   Indre værdis metode anvendes som en målemetode.   Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsom-   kostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene.   Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene   måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirk-   somhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktio-   ner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis   metode ikke er kendte, måles til kostpris.   Kapitalandele med regnskabsmæssig negativ værdi måles til nul kr. Tilgodehavender, der anses for at være en   del af den samlede investering i de pågældende virksomheder, nedskrives med en eventuel resterende negativ   indre værdi. Øvrige tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet vurderes   uerholdeligt. Der indregnes en hensat forpligtelse til at dække den resterende negative indre værdi i det omfang,   selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.   Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og   den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede   omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapital-   andele.   Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser overføres under egenkapitalen   til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi over-   stiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærvæ-   rende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser   i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser.   Nedskrivning af anlægsaktiver   Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer   på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.   Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som   indikation på værdiforringelse.   Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis   hver gruppe af aktiver.   Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.   Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien op-   gøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen   samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.   Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består.   Tilgodehavender   Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres   med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.   Likvide beholdninger   Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.   Udbytte   Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte   indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.   Skyldig skat og udskudt skat   Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen under ”Skyldig selskabsskat”   eller ”Tilgodehavende selskabsskat”. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af mid-   lertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde,   f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler,   måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.   Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til   den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller   ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte net-   toskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.   Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være   gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn-   dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%.   Gældsforpligtelser   Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.   906444 882509 -117368 43257 -655071 695166 -655071 695166 12708599 12991588 12708599 12991588 46417 76309 46417 76309 2426719 3527417 2426719 3527417 0 0 729554 455650 0 1485298 771276 514497 18595109 15953010 125000 125000 1395964 2370725 0 1429343 2992417 0 3891689 4546760 1300620 0 1173497 1087596 1300620 2261093 6531750 7184642 44389 44391 2899839 2103235 10760701 15953010 11787256 18595109 Egenkapitalopgørelse   Reserve for   nettoopskrivning   Selskabs-   Overført efter indre værdis Foreslået  Egenkapital   kapital   resultat   metode   udbytte   i alt   Egenkapital 1. januar 2024   125.000   1.055.931   2.670.662   0 3.851.593   Udbetalt udbytte   0 0 0 0 0 Årets resultat   0 373.412   321.755   0 695.167   Egenkapital 31. december 2024   125.000   1.429.343   2.992.417   0 4.546.760   Egenkapital 1. januar 2025   125.000   1.429.343   2.992.417   0 4.546.760   Udbetalt udbytte   0 0 0 0 0 Årets resultat   0 -33.379   -621.692   0 -655.071   Egenkapital 31. december 2025   125.000   1.395.964   2.370.725   0 3.891.689   Noter til årsregnskabet   2025   2024   1 Personaleomkostninger   Gennemsnitligt antal medarbejdere   0 0 2 Finansielle indtægter   Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder   0 6.167   Andre finansielle indtægter   216   3.609   216   9.775   3 Finansielle omkostninger   Andre finansielle omkostninger   744.526   330.267   744.526   330.267   4 Skat af årets resultat   Aktuel skat af årets resultat   0 0 Ændring i hensættelse til udskudt skat   127.123   43.257   Sambeskatningsbidrag   -244.491   0 Skat vedrørende tidligere år   0 0 -117.368   43.257   Noter til årsregnskabet   2025   2024   4 Grunde og bygninger   Anskaffelsessum 1. januar   16.249.577   16.249.577   Årets tilgang   0 0 Årets afgang   0 0 Anskaffelsessum 31. december   16.249.577   16.249.577   Afskrivninger 1. januar   3.257.989   2.934.663   Årets afskrivninger   282.989   323.326   Tilbageførte afskrivninger på årets afgang   0 0 Afskrivninger 31. december   3.540.978   3.257.989   Regnskabsmæssig værdi 31. december   12.708.599   12.991.588   7 Hensættelse til tab på kapitalandele   Anskaffelsessum 1. januar   50.000   50.000   Årets tilgang   0 0 Årets afgang   50.000   0 Anskaffelsessum 31. december   0 50.000   Værdireguleringer 1. januar   -1.137.596   -1.345.465   Årets resultatandel efter skat   0 207.869   Nedskrivning   1.137.596   0 Værdireguleringer 31. december   0 -1.137.596   Regnskabsmæssig værdi 31. december   0 -1.087.596   Noter til årsregnskabet   2025   2024   6 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder   Anskaffelsessum 1. januar   535.000   535.000   Årets tilgang   0 0 Årets afgang   0 0 Anskaffelsessum 31. december   535.000   535.000   Værdireguleringer 1. januar   2.992.417   2.670.662   Årets resultatandel efter skat   -1.100.698   321.755   Udbytte fra kapitalandele   0 0 Værdireguleringer 31. december   1.891.719   2.992.417   Regnskabsmæssig værdi 31. december   2.426.719   3.527.417   9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser   Til sikkerhed for lån hos kreditforening og bank er der stillet pantsikkerhed i selskabets ejendom, som er   bogført til kr. 12.668.262.   11   Eventualforpligtelser   Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Det Gule Pakhus ApS som administrationsselskab   samt med øvrige danske tilknyttede virksomheder. Selskabet hæfter solidarisk med andre   sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af kildeskatter og selskabsskatter.