xbrli:pureiso4217:DKK268132632023-01-012023-12-31268132632022-01-012022-12-31268132632023-01-012023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember268132632022-01-012022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember268132632023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember268132632022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember268132632023-12-31268132632022-12-31268132632023-01-012023-12-311268132632023-01-012023-12-311Af konkurrencemæssige hensyn oplyses omsætningens størrelse ikke.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Note 2. Finansielle anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> 2022</td></tr></table>Anparter i Bryggeri Skovlyst ApS, nominelt kr. 400.000<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Anskaffelser primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>535.000</td><td></td><td>535.000</td></tr><tr><td>Anskaffelser i år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afgang i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>535.000</td><td></td><td>535.000</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Akkumuleret resultat tidl. år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2.414.420</td><td></td><td>2.292.504</td></tr><tr><td>Årets resultat Bryggeri Skovlyst ApS</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>256.242</td><td></td><td>121.916</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>2.670.662</td><td></td><td>2.414.420</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>BOGFØRT VÆRDI 31/12 23</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.205.662</td><td></td><td>2.949.420</td></tr></table>0 Skat af årets resultat fremkommer som følger:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Reguleringer tidligere år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Selskabsskat i sambeskatning, regulering tidligere år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Ændring i udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>176.488</td><td></td><td>69.131</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>176.488</td><td></td><td>69.131</td></tr></table>Selskabet har i året betalt kr. 0 i selskabsskat.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Biler</td><td></td><td>Ejendom</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>468.494</td><td></td><td>16.249.577</td></tr><tr><td>Anskaffelser m.v.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Anskaffelsessum - ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>468.494</td><td></td><td>16.249.577</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Akkumulerede afskrivninger - primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>468.494</td><td></td><td>2.611.337</td></tr><tr><td>Afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>323.326</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Akkumulerede afskrivninger - ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>468.494</td><td></td><td>2.934.663</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>BOGFØRT VÆRDI 31/12 23</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>13.314.914</td></tr></table>Ejendommens offentlige vurdering er pr. 31/12 2023 kr. 5.300.000<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Driftsmidler</td><td></td><td>Inventar</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Anskaffelser - primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.625.477</td><td></td><td>434.092</td></tr><tr><td>Anskaffelser</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Anskaffelsessum - ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.625.477</td><td></td><td>434.092</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger - primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.592.880</td><td></td><td>329.367</td></tr><tr><td>Afgang akk. afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>16.913</td><td></td><td>14.208</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Akkumulerede afskrivninger - ultimo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.609.793</td><td></td><td>343.575</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>BOGFØRT VÆRDI 31/12 23</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>15.684</td><td></td><td>90.517</td></tr></table>Udskudt skat kan beregnes som følger:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Regnskabsmæssig merværdi på driftsmidler m.v.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-919.436</td></tr><tr><td>Regnskabsmæssig merværdi på ejendom</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>7.523.717</td></tr><tr><td>Anden tidsmæssig difference</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1.466.829</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregningsgrundlag</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5.137.453</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>22% heraf </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.130.240</td></tr><tr><td>Hensat primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>953.752</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Ændring i udskudt skat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>176.488</td></tr></table>Note 6. Hensættelse til tab på kapitalandele 2020 Anparter i Hareskovens Bryggeri Skovlyst ApS, nominelt kr. 50.000<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Anskaffelser primo</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50.000</td><td></td><td>50.000</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>50.000</td><td></td><td>50.000</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Akkumuleret resultat tidl. år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1.391.353</td><td></td><td>-1.606.290</td></tr><tr><td>Årets resultat Hareskovens Bryggeri Skovlyst ApS</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>45.888</td><td></td><td>214.937</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>-1.345.465</td><td></td><td>-1.391.353</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>BOGFØRT VÆRDI 31/12 23</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1.295.465</td><td></td><td>-1.341.353</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td></td><td></td></tr></table> Prioritetsgæld forfalder som følger:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Indenfor 1 år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>522.774</td><td></td><td>716.738</td></tr><tr><td>Mellem 1 og 5 år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2.350.506</td><td></td><td>2.321.679</td></tr><tr><td>Efter 5 år</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>4.471.250</td><td></td><td>3.579.869</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>I alt</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>7.344.530</td><td></td><td>6.618.286</td></tr></table>Selskabet har i regnskabsperioden i gennemsnit beskæftiget 1 ulønnet medarbejder.Til sikkerhed for lån hos kreditforening og bank er der stillet pantsikkerhed i selskabets ejendom, som er bogført til kr. 13.314.915. Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Det Gule Pakhus ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere soli- darisk for kildeskatter på udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelser udgør et større beløb. Ledelsen har ikke kendskab til andre eventuelforpligtelse.797960965327-6453238111786249258421030213033685365175667283483266545887656660185176488691317111685910542562421219164549264691381331491413638240106201137322134211151377556232056622949420320566229494201662677716724982409055296555683150908150604420572347169662517770522212115736371917836235068918544613190756711250001250001055931601005267066224144203851593314042511302409537521295465134135324257052295105682175659005486821756590054852277471673844391191638197240798349819059874847719444555967395931854461319075671ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for konklusionKonklusion2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31232024-06-272024-06-27Værløse2024-06-27SøborgTrine Kure HøpfnerJohnny KarlebyRegistreret revisormne1557829316996RådgivningsGruppen Registreret RevisionsanpartsselskabGladsaxe Møllevej21, 12860SøborgDanmarkDK29316996RådgivningsGruppen Registreret RevisionsanpartsselskabGladsaxe Møllevej 21, 12860 SøborgRegnskabsklasse Btruefalse26813263JAO Ejendomme ApSSkovlystvej23500VærløseDanmarkDK00Trine Kure HøpfnerDirektørHovedaktiviteterSelskabets væsentligste aktivitet har bestået i bortforpagtning af mikrobyggeri og restauration i selskabets ejendom.Bortforpagtningen omfatter driftsinventar, service og bryggeri.Økonomiske forholdSelskabets resultat blev et overskud på kr. 711.168, efter nettoresultat af kapitalandele på kr. 302.130, hvilket direktionen finder tilfredsstillende.Direktionen foreslår, at resultatet fordeles som foreslået i resultatopgørelsen. Selskabets egen- kapital vil herefter udgøre kr. 3.851.593, før ansvarlig lånekapital på kr. 1.000.000.UdviklingDet er ledelsens opfattelse, at selskabets resultat i indeværende år vil være positivt. Begivenheder indtruffet efter statusdagenDer er fra statustidspunktet og frem til i dag, efter vor overbevisning, ikke indtrådt forhold, som vil kunne forrykke vurderingen af halvårsrapporten væsentligt.Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for JAO Ejendomme ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et ret- visende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i JAO Ejendomme ApSKonklusionVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JAO Ejendomme ApS for regn- skabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023, samt at resultatet af selskabets aktivitet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overens- stemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusionVi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabetLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet alternativ end at gøre dette. Revisors ansvarVores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGRevisors ansvar (fortsat)En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Udtalelse om ledelsesberetningenLedelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentligt fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oply- sninger i henhold til årsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overens- stemmelse med årsregnskabet og udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlige fejlinformation i ledelsesberetningen.Årsregnskabet for 1. januar - 31. december 2023 for JAO Ejendomme ApS er aflagt i over- ensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder, med tillæg af elementer fra klasse C-virksomheder.Generelt om indregning og målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi- reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden halvårsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.RESULTATOPGØRELSENNettoomsætningOmsætningen består af forpagtningsindtægter samt lejeindtægter samt udlejning af materiale.BruttofortjenesteBruttofortjenesten består af forpagtningsindtægter og udlejning af materiale fratrukket direkte omkostninger, der består af vedligeholdelsesomkostninger samt afskrivninger vedr. ejen- dommen.AdministrationsomkostningerAdministrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger, forsikringer og kontingenter mv. med fradrag af private andele af omkostningerne.ANVENDT REGNSKABSPRAKSISFinansielle posterFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finan- sielle omkostninger ved amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under aconto- skatteordningen.Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Aktuelle skattetilgodehavender indregnes i balancen som tilgodehavender i det omfang, der er betalt for meget, mens aktuelle skatteforpligtelser indregnes som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudt skat indregnes i balancen som skatten af alle midlertidige forskelle. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes realiseret. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de kan forventes at kunne realiseres til.Selskabet er sambeskattet med dets moderselskab. Det Gule Pakhus ApS fungerer som admi- nistrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen med moderselskabet fordeles på såvel overskud- som underskudsgivende virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster.BALANCENMaterielle anlægsaktiverEjendommen optages til kostpris fratrukket afskrivninger.Ejendommen afskrives lineært over den forventede levetid på 50 år. Afskrivningerne foretages af kostpris fratrukket vurderet scrapværdi af bygningen og kostprisen af grunden.Øvrige materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper:Automobiler 5 årDriftsmidler 10 - 15 årInventar 5 årANVENDT REGNSKABSPRAKSISMaterielle anlægsaktiver (fortsat)Aktiver med en kostpris på under 32.000 kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resul- tatopgørelsen i anskaffelsesåret medmindre aktivet indgår i en større anskaffelse af drifts- midler eller inventar.Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgs- tidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, som består af unoterede anparter, indregnes til regn- skabsmæssige indre værdi på balancedagen.DebitorerVaredebitorer værdiansættes med fradrag af hensættelse til tabsrisici, opgjort på grundlag af en individuel vurdering.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til norminel værdi. Likvide beholdningerLikvide beholdninger værdiansættes til pålydende værdi pr. statusdag.EgenkapitalEgenkapitalen består af indskudskapital samt fremført resultat.PrioritetsgældPrioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen.GældsforpligtelserGældsforpligtelser, som omfatter ansvarlig lånekapital, prioritetsgæld, gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld der består af moms, mellemregning kapitalejer samt skyldige omkostninger, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.