Årsrapport34209936Grant Thornton, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStockholmsgade, 452100, København Ø2021-01-012021-09-302021-10-012022-12-3113397597HUMAC A/SC/O HUMAC, 3.sal2600Glostrup1989-08-01Grant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab34209936Michael Beuchertstatsautoriseret revisormne32794Stockholmsgade452100København ØDanmark+45 33 110 220info@dk.gt.com2023-07-07Christian Kvistgaard ToftRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhedRevisionspåtegningCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkkapitalejerenKøbenhavn2023-07-07Glostrup2023-07-07Grundlag for konklusionKonklusion664650006256600076764000625470007503000533200056630002000-23465000-53150003700015300036110003127000-27039000-8289000-8665000-326000-18374000-7963000-18374000-79630003086000575300030860005753000355500037120001814000130800053690005020000951500096200009515000962000017970000203930008848900072346000884890007234600018385000277110000110001206100033800000126000405200015864000136600056400035864000476560003370006900012469000012007100014266000014046400003300000310200021628000-29460002492800015600040250000161010000201260000282820004062300024610002976000369560005415400030520007196000268550003535900097606000140308000117732000140308000142660000140464000-18374000-7963000237400016439000-26157000-41203000-42157000-327270001700015200026980001874000-44838000-34449000-44838000-3444900014070003865000366300034600002560006910001011000143800001721000-5825000-63510002012600040472000350000000-123410000814600005093100040472000268000-3280006900039700033700069000337000690007136100058561000401600031190001306000867000810000767640006254700014815479600014160002815000171100036110003127000254220001407000100330001679600019670000407300010033000137100003086000234430002164000143230001128400019731000200900014011000772900035550002694600014990002446700039780002563800096400024438000216400018140001021100010110001707000951500095150003102000310200019800003300000310200054970005017000-84430000-18374000-79630003480200008146000021628000-29460007503000533200008443000-37000-15300036110003127000-8665000-326000-3800016000-16143000-1494000020347000-8886000-30361000-17377000Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 31. december 2022 for HUMAC A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Christian Kvistgaard ToftAdm. direktørJacob AndersenThomas KræmerJoachim Christian AndersenBestyrelsesformandVi har revideret årsregnskabet for HUMAC A/S for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. 6974000064430000659220002287000-920000122900035740002974000-3025000-2694000-2880000-738000-3614000-151500011620300012547400012866200036630003460000215800020840001991000811900088540001246800042399000-544000-5169000-3964000-3803000-4890000-385050004410000-67600015115515217.50.177.19.7-146.5-192.5-8.7-33.99.7De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 / Aktiver i alt ultimo Egenkapitalforrentning Årets resultat x 100 / Gennemsnitlig egenkapitalSelskabets væsentligste aktiviteter Humac er Danmarks førende og eneste Apple Premium Retail Partner inden for salg af Apple. Humac er markedet for at sikre at både erhvervskunder og slutkunder har muligheden for at få det bredeste sortiment inden for Apples univers og samtidig modtage kompetent og professionel vejledning af Apple trænede medarbejdere. Vores stærke fundament er udgangspunktet for at Humac i de kommende år vil fortsætte med at udbrede budskabet om, at Apple produkter bedst købes hos Humac. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 66.465 t.kr. mod 62.566 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -18.374 t.kr. mod -7.963 t.kr. sidste år. Egenkapitalen udgør pr. 31.12.2022 24.928 t. kr. mod 156 t.kr. pr. 30.09.2021. Soliditeten udgør pr. 31.12.2023 17,5% mod 0,1% pr. 30.09.2021. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Selskabet blev i april 2022 overtaget af Jacob Andersen Holding ApS, Juno Holding ApS samt Joachim Christian Andersen, hvorefter selskabet fik tilført 49.000 t. kr. i ny aktie- og lånekapital. Ligeledes blev kreditrammerne i selskabets pengeinstitut øget markant. Årets resultat er påvirket af nedgang i salget, på trods af åbning af 2 nye fysiske butikker, stigende omkostninger til logistik, personale, husleje samt fejldisponeringer fra den tidligere ledelse. Ekstraordinære nedskrivninger på varelager og tilgodehavender, mangelfuld lager- og omkostningsstyring m.v. samt fratrædelsesordninger har ligeledes påvirket negativt. I løbet af 2022 er der identificeret en fejl vedrørende tidligere år. Der henvises til yderligere forklaring i note 1. Den forventede udvikling Selskabet forventes at blive profitabelt fra 2. halvår 2023, qua optimering af det fysiske butiksnet, effektivisering af arbejdsgange, reducering af faste omkostninger i niveauet 18 – 20.000 t. kr. samt ny ledelse i Humac. Dog forventer selskabet et negativt resultat for kalenderåret 2023, hvilket primært skyldes den generelle nedgang i markedet ligesom effekten af de gennemførte besparelser og tiltag, først vil få fuld effekt i 2024. For de kommende år, har den nye ledelse implementeret en ny 3-årig vækst- og strategiplan, med fokus på bl.a. at udvikle salget inden for Erhverv, øge indtjeningen i butikkerne, samt udvikling af ny e-Commerce platform. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for HUMAC A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en mellemstor klasse C-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Regnskabsperioden er omlagt i indeværende regnskabsår og omfatter perioden 1. oktober 2021 - 31. december 2022. Sammenligningstallene i resultatopgørelsen omfatter perioden 1. januar 2021 - 30. september 2021. I henhold til årsregnskabslovens § 112, stk.1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet for HUMAC A/S og tilknyttede virksomheder indgår i koncernregnskabet for Jacob Andersen Holding ApS, København, CVR nr. 26 99 55 58. Fejl vedrørende tidligere år I regnskabsåret 2022 er det konstateret at der i regnskabsåret er indregnet væsentlige udgifter, som vedrører regnskabsåret 2021. Dette påvirker virksomhedens tidligere aflagte årsrapport for 2021. De indregnet omkostninger påvirker virksomhedens anden gæld, anlægsaktiverne, deposita, leverandører af varer og tjenesteydelser, vareforbrug og andre eksterne omkostninger i 2021. Fejlen er derfor korrigeret, som en fejl vedrørende tidligere år ved tilretning af sammenligningstal og primoegenkapital i indeværende regnskabsår for 2022. Korrektionen har medført at anden gæld for 2021 er påvirket positivt med t.kr. 6.312, anlægsaktiverne og afskrivninger er påvirket positivt med t.kr. 38, deposita er påvirket positivt med t.kr. 655, leverandører af varer og tjenesteydelser er påvirket positivt med t.kr. 1.437, vareforbrug er påvirket negativt med t.kr. 1.437 og andre eksterne omkostninger er påvirket negativt med t.kr. 6.968. Samlet er balancesummen pr. 31. december 2021 påvirket negativt med t.kr. 566 og egenkapitalen negativt med t.kr. 8.443. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede kurstab- og gevinst samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver og licenser Immaterielle anlægsaktiver og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over den resterende periode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 10 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter behandles som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Indretning af lejede lokaler Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på vurdering af aktivets forventede brugstid, der er sat til 7 år. Deposita Deposita måles til amortiseret kostpris og udgøres af huslejedeposita mv. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder" eller ”Skyldig skat hos tilknyttede virksomheder”. Efter sambeskatningsreglerne hæfter HUMAC A/S solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og -tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og afslutning. Likviditetsvirkningen af køb og salg af virksomheder vises separat under pengestrømme fra investeringsaktivitet. I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte virksomheder fra anskaffelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes frem til salgstidspunktet. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som selskabets andel af resultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Udbytteindtægter fra kapitalandele indregnes under ”Renteindtægter og udbytter, modtaget”. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets selskabskapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. 2. Særlige poster Selskabet har været væsentligt omfattet af nedlukning af samfundet grundet covid-19 pandemien. Selskabet har derfor modtaget kompensation for lønninger og faste omkostninger. Særlige poster for året er specificeret nedenfor, herunder hvor disse er indregnet i resultatopgørelsen. 1/10 2021 - 31/12 2022 1/1 2021 - 30/9 2021 Indtægter: Komepnsation for faste omkostninger 0 5.761.812 Lønkompensation 1.162.590 6.279.629 1.162.590 12.041.441 Særlige poster indgår på følgende linjer i årsregnskabet: Andre driftsindtægter under bruttofortjeneste 1.162.590 12.041.441 Resultat af særlige poster netto 1.162.590 12.041.441 10. Udskudte skatteaktiver Udskudte skatteaktiver 1. oktober 2021 12.061 3.380 12.061 3.380 16. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 28.282 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 10.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: t.kr. Varebeholdninger 91.945 Immaterielle- og materielle anlægsaktiver 8.455 17. Eventualposter Eventualforpligtelser t.kr. Leasingforpligtelser 769 Huslejeforpligtelser 37.866 Eventualforpligtelser i alt 38.635 Selskabet har for 2022 huslejeforpligtelser for i alt t.kr. 37.866 (2021: t.kr. 52.945). t.kr. 21.242 (2021: t.kr. 22.536) forfalder til betaling indenfor 1 år og t.kr. 0 (2021: t.kr. 0) forfalder til betaling efter 5 år. Selskabet har for 2022 andre operationelle forpligtelser for i alt t.kr. 769 (2021: t.kr. 568). t.kr. 407 (2021: t.kr. 319) forfalder til betaling indenfor 1 år og t.kr. 0 (2021: t.kr. 0) forfalder til betaling efter 5 år. Garantiforpligtelser: Selskabet har stillet garanti overfor leverandører svarende til t.kr. 10.000 pr. 31. december 2022. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Jacob Andersen Holding ApS, CVR-nr. 26995558, som er administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 18. Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Jacob Andersen Holding ApS, Frederiksberg Alle 18 1820 Frederiksberg C Hovedaktionær Transaktioner Selskabet har ikke haft transaktioner med nærtstående parter, der ikke er indgået på markedsmæssige vilkår. jf. ÅRL §98c, stk. 7 oplyses alene om transaktioner, som ikke er gennemført på normale markedsmæssige vilkår. Koncernregnskab Selskabets modervirksomhed aflægger ikke koncernregnskab. 133975972021-10-012022-12-31133975972021-01-012021-09-30133975972021-09-30133975972022-12-31133975972021-10-012022-12-311133975972021-10-012022-12-312133975972021-10-012022-12-313133975972021-10-012022-12-311133975972021-10-012022-12-311133975972021-10-012022-12-31e:RetainedEarningsMember133975972021-01-012021-09-30e:RetainedEarningsMember133975972021-10-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember133975972021-10-012022-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember133975972022-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember133975972021-10-01e:LeaseholdImprovementsMember133975972021-10-012022-12-31e:LeaseholdImprovementsMember133975972022-12-31e:LeaseholdImprovementsMember133975972021-10-01e:ContributedCapitalMember133975972021-10-012022-12-31e:ContributedCapitalMember133975972022-12-31e:ContributedCapitalMember133975972021-10-01e:RetainedEarningsMember133975972021-10-012022-12-31e:RetainedEarningsMember133975972022-12-31e:RetainedEarningsMember133975972021-10-012022-12-31d:TwoYearsAgoMember133975972022-12-31d:TwoYearsAgoMember133975972021-10-012022-12-31d:ThreeYearsAgoMember133975972022-12-31d:ThreeYearsAgoMember133975972021-10-012022-12-31d:FourYearsAgoMember133975972022-12-31d:FourYearsAgoMember133975972021-10-01e:AcquiredIntangibleAssetsMember133975972021-10-012022-12-31e:AcquiredIntangibleAssetsMember133975972022-12-31e:AcquiredIntangibleAssetsMember133975972021-10-01133975972021-01-01133975972021-01-01e:ContributedCapitalMember133975972021-01-012021-09-30e:ContributedCapitalMember133975972021-09-30e:ContributedCapitalMember133975972021-01-01e:RetainedEarningsMember133975972021-01-012021-09-30e:RetainedEarningsMember133975972021-09-30e:RetainedEarningsMember133975972021-10-01e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember133975972021-10-012022-12-31e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember133975972022-12-31e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMemberiso4217:DKKxbrli:pure