iso4217:DKK358201752020-01-012020-12-31358201752020-01-012020-12-311358201752020-01-012020-12-311358201752020-01-012020-12-311358201752020-01-012020-12-312358201752020-01-012020-12-313358201752020-01-012020-12-31358201752019-01-012019-12-31358201752020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember358201752019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember358201752020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember358201752020-12-31358201752019-12-31358201752020-01-01fsa:ContributedCapitalMember358201752020-01-01fsa:RetainedEarningsMember358201752020-01-01358201752020-12-31fsa:ContributedCapitalMember358201752020-12-31fsa:RetainedEarningsMembertrue2019-01-012019-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabGentofteCharlottenlund2920Regnskabsklasse BtrueRevisionspåtegning2020-12-312020-01-0193SkovvejAGMM ApS35820175339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2020 - 31.12.2020 for AGMM ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2020 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2020 - 31.12.2020.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2021-06-24Finn OvergaarddirektørSteen Bo JørgensenPeter VaisgaardJohn Nicolas GregersenformandTil kapitalejerne i AGMM ApSVi har revideret årsregnskabet for AGMM ApS for regnskabsåret 01.01.2020 - 31.12.2020, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2020 - 31.12.2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Selskabet har i forbindelse med et tilbagekøb af egne aktier i august 2016 ikke indberettet kildeskat, hvilket er i strid med skattelovgivningen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.København2021-06-24Jens Ringbækmne27735Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet har siden vedtagelsen af afviklingsplanen i 2017 været gennemførelse af den anlagte retssag mod Domenick Beskos, Selskabets tidligere direktør, og Momentum Markets ApS, hvor Domenick Beskos ligeledes var direktør, med krav om betaling af erstatning for betydelige tab på Selskabets investeringer som følge af investeringer uden for det tilladte investeringsområde, overskridelse af risikorammer, gearing af porteføljen, valutaspekulation og påtagelse af risici i strid med risikoprofilen, som Selskabets investorer i sin tid var stillet i udsigt i Selskabets udbudsmateriale. ​Selskabet har i 2020 fortsat forberedelsen af den ved Københavns Byret mod Domenick Beskos og Momentum Markets ApS anlagte retssag, som er berammet til hovedforhandling i oktober 2021. Efter gennemførelsen af uvildige syn og skøn, udmeldt af retten, forhøjede Selskabet i 2020 påstanden om betaling af erstatning til ca. DKK 15,8 mio. Det er ledelsens vurdering, at begge de udarbejdede syns- og skønsrapporter understøtter det af Selskabet rejste erstatningskrav. ​ ​Som også redegjort for i årsrapporten for 2019 er alle rets- og klagesager, som Domenick Beskos, Momentum Markets ApS og/eller en kreds af tidligere og nuværende minoritetsanpartshavere i Selskabet tidligere havde anlagt ved domstolene eller indbragt for Erhvervsstyrelsen, i 2020 blevet afsluttet. I alle sager er de rejste krav blevet afvist, og Selskabet er blevet tilkendt sagsomkostninger. ​ ​Ledelsen har endvidere, baseret på ekstern rådgivning i 2020 om Selskabets momsretlige status, arbejdet med at få opgjort og udbetalt refusion af moms betalt til Selskabets leverandører af forvaltningsydelser frem til maj 2020. Som redegjort for i årsrapporten for 2019 udestod der alene endelig opgørelse og refusion af moms fra én leverandør, med hvem ledelsen har fortsat dialogen herom i 2021. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat blev, i overensstemmelse med Selskabets strategi og ledelsens forventninger, et underskud på DKK 609.432, mod et underskud på DKK 43.458 i 2019, hvorefter egenkapitalen pr. 31. december 2020 udgjorde DKK 54.499 mod DKK 663.391 ved udgangen af 2019 Begivenheder efter balancedagenDet pr. balancedagen udestående momsrefusionskrav, som Selskabet på grundlag af det foreliggende dokumentationsmateriale har været i stand til at opgøre, er i juni 2021 blevet betalt, således at der hos den pågældende leverandør herefter alene udestår et refusionskrav vedrørende en mindre del af den samlede refusionsperiode, som det endnu ikke har været muligt at opgøre. ​ ​Som følge af, at Selskabet ingen ordinære driftsindtægter har, indebærer Selskabets hovedaktivitet – gennemførelse af erstatningssagen mod Domenick Beskos og Momentum Markets ApS – at Selskabets omkostninger løbende reducerer egenkapitalen. ​ ​Med henblik på at sikre, at Selskabet har tilstrækkelige midler til at gennemføre retssagen, har bestyrelsen besluttet, at Selskabet skal tilføres yderligere kapital. Bestyrelsen vil derfor umiddelbart efter godkendelsen af årsrapporten for 2020 iværksætte en kapitaltilførsel på forventeligt DKK 500.000 med fortegningsret for anpartshaverne. ​Der er herudover efter balancedagen ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for Selskabets stilling, som ikke er omtalt i denne ledelsesberetning.62315764834845160622695-577997-256533143517805-609432-43458-609432-43458-60943234079551833834079551833862003951491402798146982940279814698299773897738-43239566193544996639319773856619366393197738-43239274193731792741067410634829980589834829980589840279814698291 Going concernSelskabet er afhængig af, at der tilføres yderligere kapital for at fortsætte driften, herunder for at kunne betale sine gældsforpligtelser og fortsætte den af selskabet anlagte retssag. Der foreligger tilsagn fra aktionærer om at tilføre selskabet ny kapital. Bestyrelsen fremsender umiddelbart efter godkendelsen årsrapporten for 2020 et forlag til en kapitalforhøjelse. På denne baggrund aflægges regnskabet under forudsætning om forsat drift.2 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor2020 kr.2019 kr.Lovpligtig revision25.00025.000Andre erklæringsopgaver med sikkerhed423.813523.660Skatterådgivning025.000Andre ydelser174.3440623.157573.6603 Andre finansielle omkostninger2020 kr.2019 kr.Renteomkostninger i øvrigt2.754318Øvrige finansielle omkostninger28.68117.48731.43517.805<br />2020 kr.2019 kr.Renteomkostninger i øvrigt2.754318Øvrige finansielle omkostninger28.68117.48731.43517.8054 Andre tilgodehavender2020 kr.2019 kr.Øvrige tilgodehavender340.795518.338340.795518.338Øvrige tilgodehavender vedr. tilgodehavende moms i forbindelse med momsrefusioner søgt hos AGMM ApS´​leverandører for købte forvaltningsydelser.5 EventualforpligtelserDer påhviler ikke selskabet eventualforpligtelser pr. 31.12.2020.6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserDer påhviler ikke virksomheden pantsætninger og sikkerhedsstillelser pr. 31.12.2020Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.AdministrationsomkostningerAdministrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner og øvrige omkostninger.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger og gebyrer fra bank.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2021-07-09Finn Overgaard