iso4217:DKK358201752022-01-012022-12-31358201752022-01-012022-12-311358201752022-01-012022-12-311358201752022-01-012022-12-311358201752022-01-012022-12-312358201752022-01-012022-12-313358201752022-01-012022-12-31358201752021-01-012021-12-31358201752022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember358201752021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember358201752022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember358201752021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember358201752022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember358201752022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember358201752022-12-31358201752021-12-31358201752022-01-01fsa:ContributedCapitalMember358201752022-01-01fsa:RetainedEarningsMember358201752022-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember358201752022-01-01358201752022-12-31fsa:ContributedCapitalMember358201752022-12-31fsa:RetainedEarningsMember358201752022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember358201752022-01-012022-12-31fsa:ContributedCapitalMemberGrundlag for konklusionKonklusiontrue2021-01-012021-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabGentofteCharlottenlund2920Regnskabsklasse BtrueRevisionspåtegning2022-12-312022-01-0193SkovvejAGMM ApS35820175339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for AGMM ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2023-01-26Finn OvergaarddirektørSteen Bo JørgensenPeter VaisgaardJohn Nicolas Tolstrup GregersenformandTil kapitalejerne i AGMM ApSVi har revideret årsregnskabet for AGMM ApS for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Selskabet har i forbindelse med et tilbagekøb af egne aktier i august 2016 ikke indberettet udbytteskat, hvilket er i strid med skattelovgivningen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. København2023-01-26Jens Ringbækmne27735Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet har siden vedtagelsen af afviklingsplanen i 2017 været gennemførelse af retssagen mod Domenick Beskos, Selskabets tidligere direktør, og Momentum Markets ApS, Selskabets tidligere investeringsrådgiver, hvor Domenick Beskos ligeledes var direktør, med krav om betaling af erstatning for betydelige tab på Selskabets investeringer som følge af investeringer uden for det tilladte investeringsområde, overskridelse af risikorammer, gearing af porteføljen, valutaspekulation og påtagelse af risici i strid med risikoprofilen, som Selskabets investorer i sin tid var stillet i udsigt i Selskabets udbudsmateriale. ​ ​Som omtalt i Årsrapport 2021 var retssagen ved Københavns Byret berammet til hovedforhandling i oktober 2021, men på grund af først sygdom blandt rettens tre dommere og siden anmodning fra Domenick Beskos blev hovedforhandlingen først afsluttet i retten den 7. juni 2022. ​ ​Med henblik på at sikre den fornødne kapital i Selskabet indtil afgørelsen i retssagen forelå, gennemførte Selskabet i umiddelbar forlængelse af beslutning på den ordinære generalforsamling den 30. juni 2022 en kapitalforhøjelse efter en forudgående nedskrivning af den eksisterende anpartskapital til nul. Den foreslåede kapitaltilførsel på DKK 600.000 blev gennemført med fortegningsret for anpartshaverne. ​ ​Retssagen blev afsluttet i august 2022, hvor Københavns Byret afsagde dom. Byretten gav Selskabet medhold i alle påstande om, at Selskabets tidligere direktør og investeringsrådgiver havde foretaget investeringer uden for det tilladte investeringsområde, overtrådt risikorammer, gearet porteføljen, spekuleret i valuta og påført Selskabet risici i strid med den risikoprofil, som Selskabets investorer i sin tid var stillet i udsigt i Selskabets udbudsmateriale. Selskabet blev på den baggrund tilkendt en samlet erstatning på ca. DKK 10,8 mio. samt renter fra sagens anlæg i 2017 og sagsomkostninger, i alt ca. DKK 15,4 mio. ​ ​Dommen blev ikke anket, og retssagen er derfor endeligt afsluttet. ​ ​Af det samlede beløb på ca. DKK 15,4 mio. har Selskabet fra de to forsikringsselskaber, som havde ansvarsforsikret henholdsvis Selskabet og Momentum Markets ApS, foreløbig modtaget ca. DKK 11,5 mio. Det er Selskabets vurdering, at man i henhold til de tegnede ansvarsforsikringer har krav på udbetaling af også det resterende tilgodehavende på ca. DKK 4 mio. hos forsikringsselskaberne, som dog umiddelbart har afvist kravet. Selskabets advokat, Horten, har vurderet, at der er tale om god sag, og dialog herom med forsikringsselskaberne pågår. Selskabet er om nødvendigt indstillet på at forfølge sagen med henblik på at sikre anpartshaverne fuld dækning af det tilkendte erstatningskrav. ​ ​Et eventuelt krav, som mod forventning ikke måtte skulle dækkes af ansvarsforsikringerne, skal dækkes af Domenick Beskos og Momentum Markets ApS, som i maj 2022 blev erklæret konkurs. ​ ​Som led i bestræbelserne på at sikre anpartshavernes krav bedst muligt har Selskabet derfor endvidere med kurator i Momentum Markets ApS under konkurs indgået en procesfinansieringsaftale, hvorefter Selskabet har stillet sikkerhed med op til DKK 0,2 mio. for konkursboets eventuelle udgifter ved at sikre konkursboets væsentligste aktiv i form af et tilgodehavende på ca. DKK 1 mio. i henhold til en tidligere afsagt dom, som konkursboets modpart forud for konkursen havde anket til landsretten. Det er Selskabets og konkursboets kurators vurdering, at konkursboet, som reelt er uden midler, bør have medhold i ankesagen, der pt. forventes afsluttet ultimo 2023.Beskrivelse af væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat blev, i overensstemmelse med ledelsens forventninger, et overskud på DKK 9.332.949 mod et underskud på DKK 1.090.804 i 2021, hvorefter egenkapitalen pr. 31. december 2022 udgjorde DKK 9.396.643 mod DKK -536.306 ved udgangen af 2021. ​ ​Forslag om udlodning af udbytte ​I henhold til beslutningen i 2017 vil bestyrelsen søge Selskabet afviklet, når det fulde erstatningsbeløb er modtaget. Det er forhåbningen, at denne proces vil kunne indledes inden udgangen af 2023, men da der på nuværende tidspunkt fortsat hersker en vis usikkerhed herom, fremsætter bestyrelsen, baseret på den pt. modtagne del af domsbeløbet fra retssagen ved Københavns Byret, på Selskabets ordinære generalforsamling forslag om udlodning af udbytte med DKK 8.500.000. ​Bestyrelsen vurderer, at den resterende egenkapital efter udbetaling af udbytte vil være tilstrækkelig til at dække omkostningerne til om fornødent at sikre inddrivelsen af Selskabets resterende tilgodehavender samt en efterfølgende afvikling og likvidation af Selskabet.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.2208026115705811540595756639332569-108139576830730394099332949-109080485000000832949-109080483294985000002000000200000011235179406550114351794065501143517940655060000147738836643-684044850000009396643-536306147738-6840440-53630660000836643850000019644308687507410674106203853694285620385369428561143517940655060000540000600000-14773814773801 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor2022 kr.2021 kr.Lovpligtig revision27.25025.000Andre erklæringsopgaver med sikkerhed2.120.9931.023.044Skatterådgivning9.783109.014Andre ydelser50.00002.208.0261.157.0582 Andre finansielle indtægter2022 kr.2021 kr.Renteindtægter i øvrigt7.68307.68303 Andre finansielle omkostninger2022 kr.2021 kr.Renteomkostninger i øvrigt2.9454.562Øvrige finansielle omkostninger4.3584.8477.3039.409<br />2022 kr.2021 kr.Renteomkostninger i øvrigt2.9454.562Øvrige finansielle omkostninger4.3584.8477.3039.4094 EventualaktiverI forbindelse med selskabets retssagen mod Momentum Markets og Domenick Beskos er det selskabets vurdering, at man har krav på udbetaling af yderligere ca. DKK 4 mio. fra de tegnede ansvarsforsikringer. Forsikringsselskaberne har dog umiddelbart afvist kravene, men indgår i dialog med selskabets advokat herom. Selskabet er om nødvendigt indstillet på at forfølge sagen med henblik på at sikre anpartshaverne fuld dækning af det tilkendte erstatningskrav.5 EventualforpligtelserDer påhviler ikke selskabet eventualforpligtelser pr. 31.12.2022 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserDer påhviler ikke virksomheden pantsætninger eller sikkerhedsstillelser pr. 31.12.2022.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.AdministrationsomkostningerAdministrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner og øvrige omkostninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægterAndre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger og gebyrer fra bank. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2023-02-14Finn Overgaard