iso4217:DKK355129852022-01-012022-12-31355129852022-01-012022-12-311355129852022-01-012022-12-311355129852022-01-012022-12-31355129852021-01-012021-12-31355129852022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember355129852021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember355129852022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember355129852021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember355129852022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember355129852022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember355129852022-12-31355129852021-12-31355129852022-01-01fsa:ContributedCapitalMember355129852022-01-01fsa:RetainedEarningsMember355129852022-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember355129852022-01-01355129852022-12-31fsa:ContributedCapitalMember355129852022-12-31fsa:RetainedEarningsMember355129852022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembertrue339635562021-01-012021-12-31Aalborg900026, 4. salØstre HavnepromenadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabDragørDragør2791Regnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhed2022-12-312022-01-0130SydstrandsvejTheander Holding ApS35512985339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for Theander Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Kastrup2023-07-13Patrick Enok Magnus TheanderdirektørTil den daglige ledelse i Theander Holding ApSVi har opstillet årsregnskabet for Theander Holding ApS for regnskabsåret 01.01.2022 -
31.12.2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt.
Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter
samt anvendt regnskabspraksis.
Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.
Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper
vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu.
Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar.
Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt
årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aalborg2023-07-13Mikkel Hede Olsenmne47791Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterVirksomhedens væsentligste aktiviteter er besiddelse af kapitalandele og anden hermed beslægtet virksomhed. -6534852034323291-541645205959201833692600913869692329731017163-28733172401459638712920766-2912029230938302000001144007000000-381202922979430-3812029700000200000183291120000361949973598903836378288361090383637828836109038145288419569302979286234450011400003839001642703195979211910512461191051246916319029881651985491402638030273410230648000080000348057963861782520000011440035085796388122258000038617825011440038812225800003480579602000007121700499993299924391012614708863166243019321551165377294447722108392944477221083938030273410230640-114400-1144000-700000-7000001 Usikkerhed ved indregning og måling Der er væsentlig usikkerhed knyttet til opgørelsen af dagsværdi på selskabets investeringer i andre
værdipapirer og kapitalandele (anlægsaktiver). Investeringer består af investeringer i 2 venture kapitalfonde hvis formål er placering af midler inden for tech-health industrien.
Porteføljefondene
placerer midler i et bredt spænd af unoterede virksomheder herunder også en mindre andel direkte i digitale
aktiver. Investeringer i de underliggende virksomheder sker oftest til en værdi på baggrund af en
multipel af forventet omsætning.
På balancedagen er der modtaget rapportering fra porteføljefondenes manager, som redegør for udviklingen i
værdierne i de underliggende virksomheder. Rapporteringen indeholder en Net Asset Value pr. 31. december
2022, som ledelsen vurderer som bedste skøn over dagsværdien.
Net Asset Value af en porteføljefond opgøres på baggrund af en dagsværdi af hver enkelt af de underliggende
investeringer. Disse værdier baseres på industrien, markedsposition, indtjeningsevne mv.2 Andre finansielle indtægter2022
kr.2021
kr.Renteindtægter i øvrigt74.60830.921Valutakursreguleringer185.4830Dagsværdireguleringer03.836.448Øvrige finansielle indtægter02.323260.0913.869.6923 Andre finansielle omkostninger2022
kr.2021
kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder336.9390Renteomkostninger i øvrigt355.5618.478Dagsværdireguleringer2.575.5590Øvrige finansielle omkostninger29.2518.6853.297.31017.163<br />2022
kr.2021
kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder336.9390Renteomkostninger i øvrigt355.5618.478Dagsværdireguleringer2.575.5590Øvrige finansielle omkostninger29.2518.6853.297.31017.1634 Finansielle aktiverKapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
kr.Kostpris primo170.00010.687.491Tilgange40.0000Kostpris ultimo210.00010.687.491Opskrivninger primo(50.000)25.301.547Andel af årets resultat23.2910Årets opskrivninger0205.959Opskrivninger ultimo(26.709)25.507.506Regnskabsmæssig værdi ultimo183.29136.194.997Selskabet har gennem investeringer i porteføljefonde ejerskab af hovedsageligt unoterede investeringer. Selskabet har ejerskab i Nordic Eye Fund I K/S og The Aventures Fund K/S.
Selskabet har ingen bestemmende eller væsentlig indflydelse på de porteføljefonde, hvori selskabet har
investeret.
De porteføljefonde som selskabet har investeret i, anvender alle almindeligt accepterede retningslinjer for måling
af dagsværdi. Målingen af dagsværdien af investeringerne i underliggende porteføljeselskaber foretages af
forvaltere af porteføljefondene.
Periodisk modtager selskabet information fra forvalterne af porteføljefondene vedr. resultaterne af
de underliggende porteføljeinvesteringer.
Selskabet har ingen indflydelse på dagsværdivurderingen i de underliggende porteføljefonde og co-investeringer,
hvorfor ingen forudsætninger relateret til dagsværdien er relevante at oplyse. Som led i udarbejdelsen af
årsrapporten vurderer ledelsen porteføljefondens dagsværdiprincipper og regnskabsmæssige skøn og
vurderer, om disse principper er rimelige baseret på ledelseserfaring og viden om investeringen.
Værdien af en porteføljefond måles som dagsværdien af hver investering i porteføljeselskaber ejet af
fonden med tillæg af øvrige nettoaktiver i fonden. Værdiansættelsen af en porteføljevirksomhed i en
porteføljefond er baseret på branchen, markedsposition og indtjeningsevne, og markedsværdien af
sammenlignelige virksomheder.
Aller aktiver og forpligtelser, som måles til dagsværdi, eller hvor dagsværdien oplyses, er kategoriseret efter
dagsværdihierakiet, som er beskrevet nedenfor:
Niveau 1: Værdi opgjort ud fra dagsværdien på tilsvarende aktiver/forpligtelser på et velfungerende marked.
Niveau 2: Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder på baggrund af observerbare
markedsinformationer.
Niveau 3: Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder og rimelig skøn foretages på baggrund af
ikke-observerbare markedsinformationer.
Den fulde værdi på DKK 36.195 t.kr. er opgjort på baggrund af level 3 i dagsværdihierakiet. Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%A Great Group ApSKastrupApS75,00The Aventures Carry ApSKastrupApS100,00The Aventures Team ApSKastrupApS100,00The Aventures GP ApSKastrupApS100,00Iron Management ApsKastrupAps100,00<br />Kapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
kr.Kostpris primo170.00010.687.491Tilgange40.0000Kostpris ultimo210.00010.687.491Opskrivninger primo(50.000)25.301.547Andel af årets resultat23.2910Årets opskrivninger0205.959Opskrivninger ultimo(26.709)25.507.506Regnskabsmæssig værdi ultimo183.29136.194.9975 DagsværdioplysningerBørsnoterede aktier
kr.Portefølje-fonde
kr.Dagsværdi ultimo11936.194.997Urealiserede dagsværdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen1.419.549205.9596 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaberog ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTheander Holding ApS har underskrevet støtteerklæringer hvormed selskabet har tilkendegivet, at de forpligter sig til at tilføre likviditet, som
måtte være nødvendigt for, at nedenstående datterselskaber kan indfri sine forpligtelser i takt med, at de
forfalder indtil 01.01.2024.
- The Aventures Carry ApS
- The Aventures Crypto ApSÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter andreeksterne omkostninger.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder omkostninger til administration mv.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.
Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske
selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Den anvendte regnskabspraksis for væsentlige regnskabsposter i tilknyttede virksomheder er:
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til dagsværdi.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.<br />Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2023-07-13Patrick Enok Magnus Theander