BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej 6DK-5500 Middelfart20222670Årsrapport2022-07-13Jørgen P. JensenDDN Middelfart ApSVærkstedsvej 175500 MiddelfartErklæring om udvidet gennemgang327899432010-03-18Middelfart2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabLangelandsvej65500MiddelfartVestjysk BankHaderslevvej1216000KoldingAndersen PartnersBuen11, 6.6000KoldingMiddelfart2022-07-13Jørgen Peter JensenKonklusionGrundlag for konklusionMiddelfart2022-07-13BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus UrhøjErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne278734968259417670348548913796112891718731924197293272-62667844875133147995422356064-87560336494-500052581-82560283913-6266784487-1989319942636791134398236791134398211944151257085250002500012194151282085158732616260673521820299433235218202994332205599716522578396611001799027910511143910643910696712555522043613366233345003298817204773600384641237955219740000740000119441712570847974199634201415820967182000000252849932973839512723297382923626512840440084878023988013810071094706175377019632011360205412022729348756449965585850184641237955219740000125708499634-62667-198937400001194417797411412433733334409753722692708704838521295969046297248548913796112023275133124725133147995422356064542235606422827511099502392701193876886022202479036791102500002500012570820-626670119441501194415250000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for DDN Middelfart ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i DDN Middelfart ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for DDN Middelfart ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive el-virksomhed samt anden i den forbindelse hermed stående virksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 2021 udviser et underskud før skat på tkr. 88 og egenkapitalen udgør tkr. 2.014. I 2021 blev der opnået den forventede omsætningsforøgelse i forhold til budgettet, men indtjeningen fulgtes desværre ikke med - primært som følge af, at den opstartede VVS afdeling i oktober kvartal 2020 - absolut ikke kunne skabe den nødvendige indtjening. Dette har betydet, at VVS afdelingen måtte genstartes medio november måned 2021 med ny bemanding og der kan allerede nu konstateres en mærkbar positiv effekt. Med hensyn til selskabets likviditet har selskabet modtaget en understøttelseserklæring hvorefter likviditeten vurderes passende incl. de eksisterende kreditrammer. Budgettet for 2022 udviser ét positivt driftsresultat - forventet bedre end realiseret i 2019 og 2020. Ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. Forventninger til fremtiden Der forventes en forbedret udvikling i virksomhedens aktiviteter i det kommende år. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2021 740.000 1.257.084 99.634 2.096.718 Forslag til resultatdisponering -62.667 -19.893 -82.560 Egenkapital 31. december 2021 740.000 1.194.417 79.741 2.014.158 2021 2020 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 14 12 Løn og gager 4.337.333 3.440.975 Pensioner 372.269 270.870 Andre omkostninger til social sikring 48.385 21.295 Andre personaleomkostninger 96.904 62.972 4.854.891 3.796.112 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 2.327 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 5.133 12.472 5.133 14.799 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 54.223 56.064 54.223 56.064 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2021 2.282.751 Tilgang 109.950 Kostpris 31. december 2021 2.392.701 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 1.938.768 Årets afskrivninger 86.022 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 2.024.790 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 367.911 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandel i dattervirksomhed Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2021 0 25.000 Kostpris 31. december 2021 0 25.000 Værdireguleringer 1. januar 2021 1.257.082 0 Årets resultat -62.667 0 Værdireguleringer 31. december 2021 1.194.415 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 1.194.415 25.000 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Ejd.selskabet af 17. august 1990 Middelfart ApS, 5500 Middelfart 1.192.842 -64.241 100 % 2021 2020 kr. kr. Igangværende arbejder for fremmed regning 6 Salgsværdi af udført arbejde 1.145.483 1.001.799 Acontofaktureringer/acontobetalinger -393.624 -39.880 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 751.859 961.919 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 839.661 1.001.799 Igangværende arbejder for fremmed regning (passiver) -87.802 -39.880 751.859 961.919 Tilgodehavender med forfald senere end et år 7 Udskudte skatteaktiver forventes at blive anvendt senere end et år. Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Andre kreditgivere 2.000.000 0 0 2.528.499 532.200 532.200.01 Feriepenge feriefonden 329.738 0 0 395.127 535.600 535.600.01 2.329.738 0 0 2.923.626 Virksomheden har indgået leasingaftaler med en restværdi pr. 31.12.2021 tkr. 25 og en gennemsnitlig årlig leasingydelse på tkr. 58. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for mellemværende med Den Jyske Sparekasse er afgivet virksomhedspant på tkr. 800 samt selvskyldnerkaution med hensyn til mellemværende for DDN Aarhus ApS. Herudover er der ingen arbejdsgarantier pr. 31.12.2021 i Den Jyske Sparekasse. Årsrapporten for DDN Middelfart ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Goodwill 5 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 10-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortisret kostpris svarende til nominel værdi. 327899432021-12-31327899432020-12-31327899432021-01-012021-12-31327899432020-01-012020-12-31327899432021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember327899432020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember327899432021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember327899432020-01-012020-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember327899432021-01-01g:ContributedCapitalMember327899432021-12-31g:ContributedCapitalMember327899432021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember327899432021-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember327899432021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember327899432021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember327899432021-01-01g:RetainedEarningsMember327899432021-12-31g:RetainedEarningsMember327899432021-01-012021-12-311327899432021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327899432021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327899432021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327899432021-01-012021-12-31g:OtherInvestmentsMember327899432021-01-01g:OtherInvestmentsMember327899432021-12-31g:OtherInvestmentsMember327899432021-01-012021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember327899432021-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember327899432021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember327899432021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK