Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2023-01-01 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 31173493 SP II ApS Rosas Minde Vej 46 7120 Vejle Øst 2007-12-20 Vejle EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2024-07-16 Søren Skovbjerg Palmelund Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Vejle 2024-07-16 Søren Skovbjerg Palmelund direktør Aarhus 2024-07-16 Peter U. Faurschou Steffen Michael Bach statsaut. revisor mne34502 statsaut. revisor mne45892 -713146 808142 0 981263 -713146 -173121 5140745 -8311 225676 208871 77720 85287 4575555 -57848 -74026 297923 4649581 -355771 5140745 -8311 -491164 -347460 4461398 6295654 4461398 6295654 4461398 6295654 13825 0 0 1500000 13380072 6378676 13393897 7878676 408045 156078 13801942 8034754 18263340 14330408 125000 125000 1893842 1370482 -23166217 -27292438 -21147375 -25796956 36760927 32622914 36760927 32622914 0 2000000 17499 13001 2065319 1874330 226684 0 176670 33839 0 171931 163616 3411349 2649788 7504450 39410715 40127364 18263340 14330408 125000 1378793 -26944978 -8311 -347460 125000 1370482 -27292438 5140745 -491164 -4617385 4617385 125000 1893842 -23166217 74935 62358 2785 22929 0 297923 74026 0 4925172 65000 2422616 2567556 1370482 -205539 -728899 1893842 4461398 Offspin ApS Vejle Øst 100 36760927 0 36760927 0 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for SP II ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i SP II ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for SP II ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at være holdingselskab, investering og dermed beslægtet virksomhed. Selskabets 0resultatopgørelse for 2023 udviser et overskud på 4.649.581 kr. mod et underskud på 355.771 kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2023 udviser en negativ egenkapital på 21.147.375 kr. Selskabet er afhængigt af tilførsel af likviditet fra tilknyttede og koncernrelaterede selskaber for at kunne betale sine forpligtelser som de forfalder. Det er ledelsens vurdering at der vil blive tilført tilstrækkelig likviditet til at selskabet kan fortsætte driften som minimum til og med 31. december 2024, hvorfor der ikke er væsentlig usikkerhed omkring fortsat drift. Selskabet har modtaget hensigtserklæring vedrørende tilførsel af likviditet således at budgetterede forpligtelser kan betales itakt med at de forfalder. Hensigtserklæringen gælder til og med 31. december 2024. Desuden har anpartshaveren afgivet tilbagetrædelseserklæring til og med 31. december 2024. Der henvises til note 2 for yderligere omtale heraf. Selskabet har i 2023 solgt kapitalandele i dattervirksomhederne Balance Beat ApS, Energize Solutions ApS, Calibra ApS og Energize Energy ApS, hvilket har medført en gevinst på 5.346 t.kr., der er indregnet under regnskabsposten ''indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder''. Der henvises til note 3 for yderligere omtale herom. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for SP II ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentation af lån til eksterne parter præsenteres fremadrettet som en særskilt arabertalspost benævnt ''Udlån'' under omsætningsaktiver. Tidligere års præsentation er foretaget under ''Andre tilgodehavender''. Sammenligningstal er korrigeret som følge af den ændrede præsentation. Udlån udgør 13.380 t.kr. for 2023 (2022: 6.379 t.kr.). Ændringerne har ingen effekt på årets resultat, egenkapital, aktiver eller passiver for regnskabsårene 2022 og 2023. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har valgt IAS 11/IAS 18 som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste/bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, reklame og administration. Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder tab ved afhændelse af anlægsaktiver. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de underliggende virksomheders resultat efter eliminering af intern avance/tab og efter skat. I tilknyttede virksomheder foretages fuld eliminering af intern avance og tab uden hensyntagen til ejerandele. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Modervirksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Tilknyttede virksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Ved første indregning måles kapitalandele i tilknyttede virksomheder til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden, jf. anvendt regnskabspraksis for virksomhedssammenslutninger. Kostprisen værdireguleres med resultatandele efter skat opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer/tab. Konstaterede merværdier og eventuel goodwill i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi amortiseres i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Fortjeneste og tab ved afhændelse af tilknyttede og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvider består af likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydlige risici for værdiændringer. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Som administrationsselskab i sambeskatningskredsen overtages hæftelsen for tilknyttede virksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med tilknyttede virksomheders betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende skat eller skyldig selskabsskat. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Særlige poster Særlige poster omfatter væsentlige indtægter og omkostninger, der er af særlig karakter i forhold til selskabets almindelige driftsaktiviteter. Som følge af selskabets likviditetsmæssige forhold hvor kortfristede gældsforpligtelser overstiger omsætningsaktiverne kan der være usikkerhed om hvorvidt selskabet kan betale sine forpligtelser. Selskabet er afhængig af tilførsel af likviditet fra tilknyttede virksomheder og koncernrelaterede selskaber for at kunne betale sine forpligtelser som de forfalder. Det er ledelsens vurdering, at der vil blive tilført tilstrækkelig likviditet til at selskabet kan fortsætte driften som minimum til og med 31. december 2024, hvorfor der ikke er væsentlig usikkerhed omkring fortsat drift. Selskabet har modtaget hensigtserklæring fra tilknyttede og koncernrelaterede selskaber vedrørende tilførsel af likviditet således at budgetterede forpligtelser kan betales i takt med at de forfalder. Hensigtserklæringen gælder til og med 31. december 2024. Desuden har anpartshaveren afgivet tilbagetrædelseserklæring til og med 31. december 2024. Virksomheden har ingen ansatte. Selskabet har i 2023 solgt kapitalandele i dattervirksomhederne Balance Beat ApS, Energize Solutions ApS, Calibra ApS og Energize Energy ApS, hvilket har medført en gevinst på 5.346 t.kr. Modervirksomheden er sambeskattet med øvrige danske koncernvirksomheder. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige koncernvirksomheder for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse på skyldige selskabsskatter og kildeskatterpå udbytte, renter og royalties fremgår af moderselskabets balance. Eventuelle senere korrektioner afsambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Selskabet har afgivet hensigtserklæring til Rescale Invest ApS vedrørende tilførsel af likviditet begrænset til 800 t.kr. til og med 31. december 2024. Selskabet træder tilbage tilbage for øvrige kreditorer i de selskaber hvor SPII ApS har tilgodehavender hos tilknyttede og koncernrelaterede selskaber til og med 31. december 2024. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2023. 31173493 2023-01-01 2023-12-31 31173493 2022-01-01 2022-12-31 31173493 2022-12-31 31173493 2023-12-31 31173493 2023-01-01 2023-12-31 1 31173493 2023-01-01 2023-12-31 2 31173493 2023-01-01 2023-12-31 1 31173493 2023-01-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 31173493 2023-01-01 2023-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 31173493 2023-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 31173493 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 31173493 2023-01-01 e:ContributedCapitalMember 31173493 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 31173493 2023-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 31173493 2023-01-01 2023-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 31173493 2023-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 31173493 2022-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 31173493 2022-01-01 2022-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 31173493 2023-01-01 e:RetainedEarningsMember 31173493 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 31173493 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 31173493 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 31173493 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 31173493 2023-01-01 2023-12-31 e:SubsidiaryMember 1 31173493 2023-12-31 e:SubsidiaryMember 1 31173493 2023-12-31 e:LongtermPayablesToShareholdersAndManagementMember iso4217:DKK xbrli:pure