309215262014-09-012015-08-31309215262013-09-012014-08-31309215262015-08-31309215262014-08-31309215262014-09-012015-08-310309215262014-09-012015-08-311iso4217:DKKsharespure2016-01-15John StrojekFrederiksberg2016-01-13Marstal2016-01-13Regnskabsklasse BfalsefalseAndre erklæringer uden sikkerhedÅrsrapport30921526John Strojek Holding ApSBrøndstræde 65960Marstal316016682014-09-012015-08-31TimeVision Frederiksberg, Godkendt RevisionsaktieselskabFalkoner Allé 1, 3.2000, FrederiksbergVi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. september 2014 til 31. august 2015 for John Strojek Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.Det er vores opfattelse, at virksomheden opfylder betingelserne for fravalg af revision.Det er vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabTil den daglige ledelse i John Strojek Holding ApSVi har opstillet årsregnskabet for John Strojek Holding ApS for regnskabsåret 1. september 2014 - 31. august 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2014 - 31. august 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.RegnskabsklasseÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.Indregning og målingGenerelle indregningsmetoderI resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor.Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.BruttofortjenesteLedelsen har i overensstemmelse med årsregnskabsloven valgt at sammendrage en række regnskabsposter i regnskabsposten "Bruttofortjeneste".Bruttofortjenesten omfatter årets administrationsomkostninger.0Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomhederOmfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter afskrivning af merværdier ved anskaffelsen og reduceret med datterselskabsvirksomheders og associerede virksomheders skat og regulering af udskudt skat, samt udloddet udbytte.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger.BalancenFinansielle anlægsaktiverKapitalandel i tilknyttede og associerede virksomhederKapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden.Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder vises som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede og associerede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsregnskabet, bindes ikke på opskrivningsreserven. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor.Tilknyttede og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.Andre værdipapirer og kapitalandeleAndre værdipapirer og kapitalandele indregnes til anskaffelseskursen.Nedskrivning på anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.TilgodehavenderTilgodehavender samt eventuelt ikke fakturerede tilgodehavender på balancedagen måles til amortiseret kostpris. For kortfristede tilgodehavender svarer dette normalt til den pålydende værdi.Likvide beholdningerOmfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer.GældsforpligtelserLang og kortfristet gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket i praksis svarer til nettorealisationsværdi.-9000-4610-631-10092Usikkerhed om fortsat driftDer foreligger en væsentlig usikkerhed, som kan rejse betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabet har lidt et nettotab på DKK 10.092 i regnskabsåret, og selskabets forpligtelser oversteg de samlede aktiver med DKK 25.102 den 31. august 2015. Selskabets kapitalejer har givet tilsagn om fortsat finansiel støtte frem til aflæggelsen af næste årsregnskab pr. 31. august 2016. Ledelsen anser derfor selskabet for at være going concern.Efterfølgende begivenhederSelskabets datterselskab Dig-Mig-Os ApS forventes opløst i det kommende regnskabsår.EventualforpligtelserIngen.Sikkerhedsstillelser og pantsætningerIngen.1 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Samlet anskaffelsessum primo 125.000125.000 Samlet anskaffelsessum 125.000125.000 Værdireguleringer, primo -125.000-125.000 Samlet værdiregulering -125.000-125.000 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt 00 Kapitalandelen består af anparter i dattervirksomhed Dig-Mig-Os ApS, cvr. nr. 31620295, nom. kr. 125.000. Ejerandelen er 100%. Selskabet er under tvangsopløsning. 2 Andre værdipapirer og kapitalandele Samlet anskaffelsessum primo 2.0002.000 Samlet anskaffelsessum 2.0002.000 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. august 2.0002.000 Kapitalandele består af anparter i Brand City ApS cvr. nr. 33251599, nom. kr. 2.000. Ejerandel 2,5 %. 3 Virksomhedskapital Virksomhedskapital, primo 125.000125.000 Virksomhedskapital i alt 125.000125.000 Virksomhedskapitalen er sammensat af anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf. 0-9000-68826882-440-94400200020002000052505250157268228822125000-148102-231022667452500031924882200200020002000030003000303360338033125000-138010-13010050000160432104380330John StrojekSven-Erik JensenTimeVision Frederiksberg, Godkendt RevisionsaktieselskabRegistreret Revisor