259746972021-01-012021-12-31259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-311cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-312cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-313cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31RevPers4cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember259746972021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:ContributedCapitalMember259746972021-01-012021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember259746972021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972020-01-012020-12-31259746972020-01-012020-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972020-01-012020-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember259746972020-01-012020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember259746972020-01-012020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember259746972020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember259746972020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember259746972020-01-012020-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972020-01-012020-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-12-31259746972021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-01cmn:ConsolidatedMember259746972021-01-01fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-01fsa:ContributedCapitalMember259746972021-01-01fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember259746972021-01-01fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember259746972021-01-01fsa:RetainedEarningsMember259746972020-12-31259746972020-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972020-12-31cmn:ConsolidatedMember259746972020-01-01cmn:ConsolidatedMemberxbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet ". Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncerens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2022-07-13HolbækRevisors ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: * Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. * Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. * Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. * Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder note-oplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. * Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. , Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: * Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. * Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. * Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. * Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. * Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder note-oplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. * Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. 33771177mne33282Tabita Lotte RachlitzHenrik HansenPeter Pele HansenStine Brenda HansenRevision & RådgivningsgruppenDirektørBestyrelsesmedlemBestyrelsesmedlemRevisionspåtegningtrue0340000-975914-983547-224870-59331598411148010332505192992351964703136832073194200191251341912289663398156045318916114891611417417195156045318916114810911630337772735856229429976-5529338-3592191-5372240-15582103240049725862711Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed1463182500000500000500000500000178616282017566272334550885658343716688062079690587-3542706-283482871894245633773202866867138495212888548313258313256283829560873256087326283829Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser Kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven. Ved køb af virksomheder henvises til beskrivelse ovenfor under virksomhedssammenslutninger og goodwill. , Kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven. Ved køb af virksomheder henvises til beskrivelse ovenfor under virksomhedssammenslutninger og goodwill. Regnskabsklasse Årsrapporten for Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indregning og måling af virksomhedssammenslutninger Nyerhvervede virksomheder indregnes i regnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i regnskabet frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede virksomheder. Ophørte aktiviteter præsenteres særskilt, jf. nedenfor. Overtagelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor selskabet faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed. Ved køb af nye virksomheder, hvor selskabet opnår bestemmende indflydelse over den købte virksomhed, anvendes overtagelsesmetoden. De tilkøbte virksomheders identificerede aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Identificerbare immaterielle aktiver indregnes, hvis de kan udskilles eller udspringer fra en kontraktlig ret. Der indregnes udskudt skat af de foretagne omvurderinger. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem på den ene side købsvederlaget, værdien af minoritetsinteresser i den overtagne virksomhed og dagsværdien af eventuelle tidligere erhvervede kapitalandele, og på den anden side dagsværdien af de overtagne identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser indregnes som goodwill under immaterielle aktiver. Goodwill afskrives lineært i resultatopgørelse efter en individuel vurdering af den økonomiske levetid. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill) indregnes i resultatopgørelsen på overtagelsestidspunktet. Ved overtagelsen henføres goodwill til den pengestrømsfrembringende enhed, der efterfølgende danner grundlag for nedskrivningstest. Goodwill og dagsværdireguleringer i forbindelse med overtagelse af en udenlandsk enhed med en anden funktionel valuta end koncernens præsentationsvaluta behandles som aktiver og forpligtelser, tilhørende den udenlandske enhed, og omregnes ved første indregning til den udenlandske enheds funktionelle valuta med transaktionsdagens valutakurs. Købsvederlaget for en virksomhed består af dagsværdien af det aftalte vederlag i form af overdragne aktiver, påtagne forpligtelser og udstedte egenkapitalinstrumenter. Hvis en del af købsvederlaget er betinget af fremtidige begivenheder eller opfyldelse af aftalte betingelser, indregnes denne del af købsvederlaget til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Efterfølgende reguleringer af betingede købsvederlag indregnes i resultatopgørelsen. Omkostninger, afholdt i forbindelse med virksomhedskøb, indregnes i resultatopgørelsen i afholdelsesåret. Hvis der på overtagelsestidspunktet er usikkerhed om identifikation eller måling af overtagne aktiver, forpligtelser, eventualforpligtelser eller fastlæggelsen af købsvederlaget, sker første indregning på baggrund af foreløbigt opgjorte. Hvis det efterfølgende viser sig, at identifikation eller måling af købsvederlaget, overtagne aktiver, forpligtelser eller eventualforpligtelser ikke var korrekt ved første indregning, reguleres opgørelsen med tilbagevirkende kraft, herunder goodwill, indtil 12 måneder efter overtagelsen, og sammenligningstal tilpasses. Herefter indregnes eventuelle korrektioner som fejl. Ved koncerninterne virksomhedssammenslutninger, hvor selskabet opnår bestemmende indflydelse over den erhvervede virksomhed, anvendes bogført værdi-metoden. Ved bogført-værdi metoden anses sammenlægningen som sket på erhvervelsestidspunktet til de regnskabsmæssige værdier. Bogført-værdi metoden er anvendt med tilbagevirkende kraft fra fusionens regnskabsmæssige virkningsdato. Der foretages ikke tilpasning af sammenligningstal. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Koncernregnskabet Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS og dattervirksomheder, hvori Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde har bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20 % og 50 % af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som kapitalinteresser. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesidelser, interne mellemværender og udbytter samt realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mellem konsoliderede virksomheder. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders dagsværdi af nettoaktiver og forpligtelser på anskaffelsestidspunktet. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder, indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede, solgte eller afviklede virksomheder. Dattervirksomheder som er under konkursbehandling, eller som der er overvejede sandsynlighed for vil komme under konkursbehandling, er udeholdt fra konsolideringen. Tilsvarende er dattervirksomheder som forventes solgt inden for en kortere årrække og som ikke tidligere har indgået i konsolideringen. Minoritetsinteresser I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat og egenkapital præsenteres særskilt i resultatdisponeringen og i særskilt hovedpost under egenkapitalen. Generelt Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielleaktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivningerog nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde koncernen og moderselskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå koncernen og moderselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges,og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser I modervirksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab. I både koncernens og modervirksomhedens resultatopgørelser indregnes den forholdsmæssige andel af kapitalinteressers resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Modervirksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomhederi forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelseaf eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Der er ved opgørelsen af afskrivninger ikke medtaget nogen restværdi (scrapværdi). Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 3 år. Afskrivningsperioden er fastlagt ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil. Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger fordeles lineært over den forventede økonomiske levetid. Der indgår forventede økonomiske levetider som følger: Udviklingsprojekter 3-5 år, 0% restværdi Rettigheder, patenter o.l. 5 år, 0% restværdi Udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte eller indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning. Udviklingsomkostninger måles til kostpris. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over brugstiden. Afskrivninger vedrørende udviklingsomkostninger er baseret på den økonomiske brugstid og de kontraktligt fastsatte rettighedsperioder. De i indeværende regnskabsår anvendte beløb til produktudvikling er indregnet i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger: 50 år 50 % Produktionsanlæg og maskiner: 3-15 år 0-25 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: 3-10 år 0 % Indretning af lejede lokaler: 5-10 år 0 % Der afskrives ikke på grunde. Materielle anlægsaktiver under udførelse, der måles til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til laveste værdi af dagsværdi af det leasede aktiv og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rente eller alternativt virksomhedens lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som virksomhedens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse,ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser Kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med tillæg eller fradrag af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven. Ved køb af virksomheder henvises til beskrivelse ovenfor under virksomhedssammenslutninger og goodwill. Andre finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, som består af børsnoterede aktier, måles til dagsværdi på balancedagen. Deposita måles til anskaffelsespris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdi, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningers omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Varer under fremstilling og fremstillede færdigvarer måles til fremstillingspris, der indbefatter medgået materialeforbrug og direkte lønomkostninger. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser Selskabet hæfter som administrationsselskab for tilknyttede virksomheders selskabsskatter over for skattemyndighederne. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder eller selskabsskat til tilknyttede virksomheder. Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for selskabsskatten af koncernens sambeskattede indkomst. Udskudt skat Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgræsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning. Likviditetsvirkningen af køb og salg af virksomheder vises separat under pengestrømme fra investeringsaktivitet. I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte virksomheder fra anskaffelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes frem til salgstidspunktet. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som koncernens andel af resultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af koncernens aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Forklaring af nøgletal Afkastningsgrad (%) = (Driftsresultat + Finansielle indtægter) X 100 Gns. aktiver Soliditetsgrad = Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Forrentning af egenkapital = Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Likviditetsgrad = Mest likvide omsætningsaktiver Kortfristede forpligtelser 26. Eventualforpligtelser Koncern Ingen. Moderselskab Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor en del af datterselskabernes mellemværende med kredit- og realkreditinstitutter. Gælden er pr. 31. december 2021 TDKK 25.939. Selskabet har afgivet støtteerklæring overfor for datterselskaberne danPlast ApS og Mathiesen Plast A/S til sikring for selskabernes forsatte drift frem til 31. december 2022. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. 2. Personaleomkostninger Lønninger 46.353.376 51.863.783 0 0 Pensioner 3.715.989 3.708.302 0 0 Andre omkostninger til social sikring 1.279.776 1.146.929 0 0 Personaleomkostninger overført til aktiver -579.000 -112.219 0 0 50.770.141 56.606.795 0 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede 125 134 Moderselskab Udbytte for Virksomheds Overført Udbytte for kapital resultat året I alt Egenkapital 1. januar 2021 500.000 227.887.319 1.500.000 229.887.319 Betalt udbytte -1.500.000 -1.500.000 Årets resultat 17.239.713 1.000.000 18.239.713 Egenkapital 31. december 2021 500.000 245.127.032 1.000.000 246.627.032 Moderselskab Virksomhedskapitalen består af 500 anparter à nominelt kr. 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Virksomhedskapitalen har været uændret de seneste 5 år. Koncern Udbytte for Virksomheds Minoritets- Overført regnskabs- kapital interesser resultat året I alt Egenkapital 1. januar 2021 500.000 3.625.655 222.811.120 1.500.000 228.436.775 Betalt udbytte -360.000 -1.500.000 -1.860.000 Årets resultat 1.344.526 15.789.758 1.000.000 18.134.284 Egenkapital 31. december 2021 500.000 4.610.181 238.600.878 1.000.000 244.711.059 8. Erhvervede koncessioner, patenter, licenser, varemærker samt lignende rettigheder Kostpris primo 6.912.500 6.912.500 0 0 Kostpris ultimo 6.912.500 6.912.500 0 0 Af- og nedskrivninger primo -6.572.500 -5.212.500 0 0 Årets afskrivninger -340.000 -1.360.000 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -6.912.500 -6.572.500 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 340.000 0 0 , 9. Goodwill Kostpris primo 602.450 602.450 0 0 Afgang i årets løb 200.000 0 0 0 Kostpris ultimo 802.450 602.450 0 0 Af- og nedskrivninger primo -602.450 -602.450 0 0 Årets afskrivninger -10.000 0 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -612.450 -602.450 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 190.000 0 0 0 14. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo 270.928.240 270.300.235 Tilgang i årets løb 1.000.000 800.000 Afgang i årets løb 0 -171.995 Kostpris ultimo 271.928.240 270.928.240 Værdiregulering primo -57.971.847 -68.406.926 Årets resultatandel 17.767.423 23.435.079 Udloddet udbytte -840.000 -13.000.000 Værdiregulering ultimo -41.044.424 -57.971.847 Modregnet i tilgodehavender vedr. kapitalandele med negativ indre værdi 1.773.855 1.704.415 Ultimo 1.773.855 1.704.415 Regnskabsmæssig værdi ultimo 232.657.671 214.660.808 , 16. Kapitalinteresser Kostpris primo 16.667 16.667 0 0 Kostpris ultimo 16.667 16.667 0 0 Dagsværdireguleringer primo -16.667 -16.667 0 0 Dagsværdireguleringer ultimo -16.667 -16.667 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 0 0 , 15. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Byggeselskabet Holbæk ApS Holbæk Kommune 100,00 Dansk Net A/S Holbæk Kommune 100,00 DRR Finans ApS Holbæk Kommune 100,00 Ejendommen matr.nr. 97 Holbæk Bygrunde A/S Holbæk Kommune 100,00 Handelsselskabet af 21. april 2004 ApS Holbæk Kommune 100,00 DBR Rengøring A/S Holbæk Kommune 100,00 Vølund ApS Holbæk Kommune 100,00 danPlast ApS Holbæk Kommune 69,00 Pro-Ren A/S Holbæk Kommune 69,00 Nobak Danmark ApS Holbæk Kommune 33,00 Stenhusvej af 2019 ApS Holbæk Kommune 85,00 Mathiesen Plast A/S Køge Kommune 80,00 Kapitalinteresser Navn Hjemsted Ejerandel i % Ejendomsudvikling DK ApS under konkurs Holbæk Kommune 50,00 28. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen Koncern Koncernen har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: TDKK 2.555 med en restløbetid på 1-42 måneder. 23. Langfristede gældsforpligtelser Koncern Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til kreditinstitutter 29.021.673 1.500.000 23.000.000 Anden gæld 10.764.601 26.674 4.162.454 Leasingforpligtelser 0 1.462.617 0 39.786.274 2.989.291 27.162.454 27. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Koncern Til sikkerhed for mellemværende med øvrige kreditinstitutter er der afgivet virksomhedspant med nom. TDKK 9.500 i simple fordringer, goodwill og andre immaterielle aktiver, driftsinventar og varebeholdninger samt et ejerpantebrev med nom TDKK 1.000 i driftsmidler, driftsmateriel og goodwill i lejede lokaler. Til sikkerhed for mellemværende med øvrige kreditinstitutter og afgivet garantier er der tinglyst ejerpantebrev i ejendommene med nom. TDKK 18.968. Der er til sikkerhed for mellemværende med realkreditinstitut tinglyst ejerpantebreve i ejendommene med nom. TDKK 43.728. Derudover er der stillet sikkerhed overfor ejerforening med samlede TDKK 175. Ejendommenes værdi incl. bygninger under opførelse er i årsrapporten indregnet med TDKK 223.898. Der er afgivet sikkerhed for mellemværende med kreditinstitut og afgivet garantier med aktierne i selskaberne DBR Rengøring A/S, Dansk Net A/S, Pro-Ren A/S og danPlast ApS. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør TDKK 1.487, er finansieret ved finansiel leasing. Leasingforpligtelser er pr. 31. december 2021 opgjort til TDKK 1.463. Moderselskab Der er afgivet sikkerhed for 3 af datterselskabernes mellemværende med kreditinstitut og afgivet garantier med selskabets aktier i 4 af datterselskaberne, der i årsrapporten er indregnet til TDKK 110.938. 4. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 983.547 975.914 76.180 39.295 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 0 0 3.831 7.191 983.547 975.914 80.011 46.486 3. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 59.331 224.870 0 0 59.331 224.870 0 0 7. Færdiggjorte udviklingsprojekter, herunder patenter og lignende rettigheder, der stammer fra udviklingsprojekter Kostpris primo 595.221 595.221 0 0 Kostpris ultimo 595.221 595.221 0 0 Af- og nedskrivninger primo -595.221 -595.221 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -595.221 -595.221 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 0 0 0 , 13. Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Kostpris primo 25.377.327 25.866.355 0 0 Tilgang i årets løb 13.786.066 0 0 0 Afgang i årets løb 0 -489.028 0 0 Kostpris ultimo 39.163.393 25.377.327 0 0 Af- og nedskrivninger primo -7.538.000 -7.538.000 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -7.538.000 -7.538.000 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 31.625.393 17.839.327 0 0 , 12. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 11.310.073 5.222.373 0 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 456.269 6.087.700 0 0 Afgang i årets løb -993.700 0 0 0 Kostpris ultimo 10.772.642 11.310.073 0 0 Af- og nedskrivninger primo -5.016.326 -4.015.888 0 0 Årets afskrivninger -1.149.631 -1.000.439 0 0 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 918.700 0 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -5.247.257 -5.016.327 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 5.525.385 6.293.746 0 0 Regnskabsmæssig værdi af indregnede aktiver, der ikke ejes af virksomheden 1.487.050 1.734.893 0 0 , 10. Grunde og bygninger Kostpris primo 217.348.192 219.763.173 591.281 591.281 Tilgang i årets løb 0 32.000 0 0 Afgang i årets løb -591.281 -2.446.981 -591.281 0 Kostpris ultimo 216.756.911 217.348.192 0 591.281 Af- og nedskrivninger primo -22.596.650 -20.924.737 0 0 Årets afskrivninger -2.119.082 -2.119.082 -231.281 -231.281 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 231.281 447.169 231.281 0 Af- og nedskrivninger ultimo -24.484.451 -22.596.650 0 -231.281 Regnskabsmæssig værdi ultimo 192.272.460 194.751.542 0 360.000 , 11. Produktionsanlæg og maskiner Kostpris primo 36.274.711 33.773.876 0 0 Tilgang i årets løb 2.093.488 2.505.834 0 0 Afgang i årets løb 0 -5.000 0 0 Kostpris ultimo 38.368.199 36.274.710 0 0 Af- og nedskrivninger primo -25.482.446 -23.678.137 0 0 Årets afskrivninger -1.990.019 -1.804.308 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo -27.472.465 -25.482.445 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 10.895.734 10.792.265 0 0 20. Udskudte skatteaktiver Udskudt skat vedrører: Immaterielle anlægsaktiver -213.235 -368.334 0 0 Materielle anlægsaktiver 282.752 3.312 0 0 Låneomkostninger -91.909 -91.909 0 0 Skattemæssigt underskud -349.276 -349.276 0 0 Overført til udskudt skatteaktiv 371.668 806.207 0 0 0 0 0 0 Udskudt skatteaktiv: Opgjort skatteaktiv 371.668 806.207 0 0 Regnskabsmæssig værdi 371.668 806.207 0 0 29. Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Henrik Hansen, Vipperød mark 20, 4390 Vipperød Henrik Hansen besidder majoriteten af kapitalen i selskabet. Transaktioner Selskabet har ikke haft transaktioner med nærtstående, som ikke er på normale markedsvilkår, hvorfor der jf. ÅRL § 98C, stk. 7 ikke oplyses herom. 25. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsåret afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. 5. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 4.366.494 5.749.678 87.090 -114 Udskudt skat af årets resultat 434.539 234.433 0 0 4.801.033 5.984.111 87.090 -114 6. Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.000.000 1.500.000 1.000.000 1.500.000 Minoritetsinteresser 1.344.527 2.344.050 0 0 Overført resultat 15.789.757 20.212.903 17.239.713 21.803.894 18.134.284 24.056.953 18.239.713 23.303.894 00-15000000-3600000-150000011060018600005077014156606795246627032229887319-500000-227887319-1500000-500000-3625655-222811120-15000002447110592284367755525385629374619000008024765993691405-147385197308233411141776742349580653567265190000340000975424964747224870569511376291017305616036000019227246019475154225051929923519647031368320731942001938922675309151689721489098324429021673305222992326576712146608088396858373052326576712146608080146318239786274427457623544379550420446101813625655-8501081668841723265767121502080824134865723085418513365064-18230068 19. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Moderselskab TDKK 544 forfalder mere end et år fra balancetidspunktet. , 24. Periodeafgrænsningsposter Koncern Periodeafgrænsningsposter består af modtagne betalinger vedrørende levering af ydelser de efterfølgende regnskabsår. , 18. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Koncern TDKK 764 forfalder mere end et år fra balancetidspunktet. , 21. Andre tilgodehavender Koncern TDKK 250 forfalder mere end et år fra balancetidspunktet. , 1. Særlige poster Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver, der indgår i resultatopgørelsen under bruttofortjeneste 518.720 915.691 0 0 518.720 915.691 0 0 , 22. Periodeafgrænsningsposter Koncern Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier og abonnementer. , 17. Aktiver indregnet til dagsværdi efter §37 og §38 Koncern Der er indregnet DKK 8.360 i værdi af børsnoterede aktier som der i året har været DKK 2.380 i urealiserede tab som er indregnet i resultatopgørelsen. 9835479759144648680011593312248701652104513368360598010764601107602819253867386739253027412377770668259116896171200250875618257721089573410792265088118529205039537201813428424056953017239713100000001344526157897581000000233038941000000150000017239713218038941000000150000013445272344050157897572021290318239713229353173004106423303780183268032385953330792108-1560581880559156915187200360000240318972229676880316253931783932710000001500000100000015000002000001782008114543163358231021853110898527231565539278314891371500626245127032227887319238600878222811120false4402404104003892267530915129185874482374822989291180172115430083732400245840816171594933919512264429671096234410497684541518905523412941523265234129415232651284361813417556376543232091123121475001164192314508790387017335842327148010335984111-11487090021700Holbæk, 4300Smedelundsgade 16, 2.2022-07-132597469733771177ÅrsrapportHenrik HansenHoldingselskabet af 01-04-2001 ApSRevision & Rådgivningsgruppen, Registreret revisionspartnerselskab2020-01-012020-12-312021-12-312021-01-01Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Den primære aktivitet i koncernen har været uændret i årets løb. Koncernen opnåede et resultat efter minoritetsinteressers andel af dattervirksomheders resultat på TDKK 16.790. Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende og lever op til ledelsens forventninger for året. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i koncernens aktiviteter i det kommende år. Miljøforhold Selskabet er sit ansvar bevidst omkring påvirkninger af det omgivende miljø. Koncernens væsentligste aktiviteter Moderselskabets væsentligste aktivitet omfatter besiddelse af kapitalandele i andre selskaber. Koncernens væsentligste aktiviteter omfatter drift af virksomheder indenfor følgende områder: - Levering af bredbånd, telefoni og mobilt bredbånd i Danmark - Rengøring og service - Udvikling, produktion og salg af miljøvenlige duft- og rengøringsartikler - Produktion af plastmaterialer - Opførelse, køb, salg og udlejning af fast ejendom samt administration heraf - Projektering og nedgravning af fiberinfrastruktur - Investeringsprojekter Koncernens væsentligste aktiviteter Moderselskabets væsentligste aktivitet omfatter besiddelse af kapitalandele i andre selskaber. Koncernens væsentligste aktiviteter omfatter drift af virksomheder indenfor følgende områder: - Levering af bredbånd, telefoni og mobilt bredbånd i Danmark - Rengøring og service - Udvikling, produktion og salg af miljøvenlige duft- og rengøringsartikler - Produktion af plastmaterialer - Opførelse, køb, salg og udlejning af fast ejendom samt administration heraf - Projektering og nedgravning af fiberinfrastruktur - Investeringsprojekter Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Den primære aktivitet i koncernen har været uændret i årets løb. Koncernen opnåede et resultat efter minoritetsinteressers andel af dattervirksomheders resultat på TDKK 16.790. Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende og lever op til ledelsens forventninger for året. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Risikoforhold Driftsmæssige risici Koncernen er ikke underlagt andre særlige risici end de sædvanlige branchemæssige driftsrisici der er for koncernens forskellige aktiviteter. Miljøforhold Selskabet er sit ansvar bevidst omkring påvirkninger af det omgivende miljø. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i koncernens aktiviteter i det kommende år. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021. 2022-07-13Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021 for Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. VipperødÅrsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021 for Holdingselskabet af 01-04-2001 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vipperød, den 13. juli 2022 Direktion Henrik Hansen Direktør Bestyrelse Peter Pele Hansen Stine Brenda Hansen Medlem Medlem