Årsrapport34209936Grant Thornton, Godkendt RevisionspartnerselskabAgerøvej, 31A, 2. sal8381, Tilst2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3137523607Danefaerd ApSBaunevej23C3400Hillerød2016-03-07Grant Thornton, Godkendt Revisionspartnerselskab34209936Brian Christensenstatsautoriseret revisormne35438Agerøvej31A, 2. sal8381TilstDanmark+45 86 20 76 20info@dk.gt.com2024-08-12Niels HolckRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkkapitalejerenAarhus2024-08-12trueHillerød2024-08-12Grundlag for konklusionKonklusion-31423-8125-31423-8125-2052807171274301601003505710716142-214133715881420-10573-21413371598715-20528071712743-88530-114028020528070205280702052807292086060000068444329808668444329808668444329808627372500500005000002052807-389046-300516-339046180229101294263130313031301325561125081255720005841790643286170321457716340028024036371329349592980862737250500005000050000500002052807190606-20528071712743014945802052807-300516-37030-88530-1140280-149458-389046-300516Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Danefaerd ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Niels HolckVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Danefaerd ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Uden at det har påvirket vores konklusion, så skal vi gøre opmærksom på at der er væsentlig usikkerhed ved selskabets fortsatte drift. Vi henviser til note 1 hvor ledelsen redegør om den økonomiske situation og kapitalberedskab. Heraf fremgår det, at koncernens økonomiske stiuation og kapitalberedskab er meget afhængig af økonomien i datterselskaberne Green Island Vecycle ApS og Green Island Group ApS, idet datterselskaberne udgør koncernens væsentligste indtægtskilde. Datterselskabernes kapitalberedskab er baseret på nogle væsentlige forudsætninger om færdiggørelse af projekter, hvor der er usikkerhed om den tidsmæssige placering af indtægterne samt øvrige forudsætninger. Ledelsen forventer at selskabets, herunder datterselskabernes, kapitalberedskab er tilstrækkeligt til at afregne sine forpligtelser overfor 3. mand i takt med at de forfalder til betalinger og årsrapporten er derfor aflagt på basis af going concern. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Rapporteringsforpligtelser i henhold til erklæringsbekendtgørelsens § 7, stk. 2 - for sent indberetning af årsrapport Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på at årsrapporten er indberettet for sent, hvormed ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er at eje kapitalandele i andre selskaber, forestå ejendomsudvikling, sælge konsulent ydelser eller anden efter ledelsens skøn beslægtede formål. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør -2.141 t.kr. mod 1.599 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Efter overførsel af årets resultat udgør egenkapitalen -339 t.kr. Årets resultat er væsentlig påvirket af nedskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Dette skyldes primært, at datterselskabet Green Island Vecycle ApS har været ramt af tekniske og myndighedsmæssige udfordringer i 2023 vedrørende færdiggørelse af pilotprojekt i Canada. Efter balancedagen har kunden dog accepteret, at dække en andel af ekstraomkostninger, som vil blive faktureret i 2024 sammen med de sidste rater i forbindelse med færdiggørelsen af pilotprojektet i efteråret 2024. Likviditeten i datterselskaberne Green Island Vecycle ApS og Green Island Group ApS er bl.a. afhængig af at igangværende projekter færdiggøres i henhold til tidsplanen samt øvrige væsentlige forudsætninger. Koncernens økonomiske situation og kapitalberedskab er væsentlig knyttet til datterselskabernes indtjening, da disse udgør koncernens væsentligste indtægtskilde. Datterselskabet Green Island Vecycle ApS har i 2024 indgået aftale om et nyt projekt og modtaget mundtlig bekræftelse på yderligere et projekt. Der arbejdes løbende på at sikre nye projekter og ledelsen håber at sikre aftale om et 3. projekt inden udgangen af 2024. Datterselskabet Green Island Group har indgået en aftale om levering af konsulentydelser i løbet af 2024 og 2025. Ledelsen har i datterselskaberne har vurderet, at kapitalberedskabet er tilstrækkeligt, omend der knytter sig en usikkerhed til dette, og årsrapporten er derfor aflagt under forudsætning af going concern. Årsrapporten for selskabet aflægges derfor ligeledes under forudsætning af going concern. Kapitalberedskab Kapitalejeren har givet tilsagn om at tilføre den forventede likviditet således, at selskabet kan afregne sine forpligtelser overfor 3. mand i takt med at de forfalder til betaling. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten 1. Usikkerhed om going concern Årets resultat udgør -2.141 t.kr. mod 1.599 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Efter overførsel af årets resultat udgør egenkapitalen -339 t.kr. Årets resultat er væsentlig påvirket af nedskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Dette skyldes primært, at datterselskabet Green Island Vecycle ApS har været ramt af tekniske og myndighedsmæssige udfordringer i 2023 vedrørende færdiggørelse af pilotprojekt i Canada. Efter balancedagen har kunden dog accepteret, at dække en andel af ekstraomkostninger, som vil blive faktureret i 2024 sammen med de sidste rater i forbindelse med færdiggørelsen af pilotprojektet i efteråret 2024. Likviditeten i datterselskaberne Green Island Vecycle ApS og Green Island Group ApS er bl.a. afhængig af at igangværende projekter færdiggøres i henhold til tidsplanen samt øvrige væsentlige forudsætninger. Koncernens økonomiske situation og kapitalberedskab er væsentlig knyttet til datterselskabernes indtjening, da disse udgør koncernens væsentligste indtægtskilde. Datterselskabet Green Island Vecycle ApS har i 2024 indgået aftale om et nyt projekt og modtaget mundtlig bekræftelse på yderligere et projekt. Der arbejdes løbende på at sikre nye projekter og ledelsen håber at sikre aftale om et 3. projekt inden udgangen af 2024. Datterselskabet Green Island Group har indgået en aftale om levering af konsulentydelser i løbet af 2024 og 2025. Ledelsen har i datterselskaberne har vurderet, at kapitalberedskabet er tilstrækkeligt, omend der knytter sig en usikkerhed til dette, og årsrapporten er derfor aflagt under forudsætning af going concern. Årsrapporten for selskabet aflægges derfor ligeledes under forudsætning af going concern. Kapitalejeren har givet tilsagn om at tilføre den forventede likviditet således, at selskabet kan afregne sine forpligtelser overfor 3. mand i takt med at de forfalder til betaling. 3. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Årsrapporten for Danefaerd ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en målemetode. I balancen indregnes kapitalandele i tilknyttede virksomheder til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresser i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Selskabsskat og udskudt skat Danefaerd ApS hæfter som administrationsselskab for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder" eller ”Skyldig skat hos tilknyttede virksomheder”. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og -tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 375236072023-01-012023-12-31375236072022-01-012022-12-31375236072022-12-31375236072023-12-31375236072023-01-012023-12-311375236072023-01-012023-12-311375236072023-01-01e:ContributedCapitalMember375236072023-12-31e:ContributedCapitalMember375236072023-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember375236072023-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember375236072023-01-012023-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember375236072023-01-01e:RetainedEarningsMember375236072023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember375236072023-12-31e:RetainedEarningsMember375236072022-01-01e:ContributedCapitalMember375236072022-12-31e:ContributedCapitalMember375236072022-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember375236072022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember375236072022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember375236072022-01-01e:RetainedEarningsMember375236072022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember375236072022-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK