421258732021-02-122021-12-31421258732021-02-122021-12-312421258732021-02-122021-12-31RevPers1421258732021-02-122021-12-31fsa:RetainedEarningsMember421258732021-02-122021-12-31fsa:ContributedCapitalMember421258732021-02-122021-12-31fsa:RetainedEarningsMember421258732021-12-31421258732021-02-12fsa:ContributedCapitalMember421258732021-02-12fsa:RetainedEarningsMemberxbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil den daglige ledelse i F & D ApS Vi har opstillet årsregnskabet for F & D ApS for regnskabsåret 12. februar 2021 - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. , Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. , Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. , Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Helsingør, den 28. juni 2022 Kallermann Revision A/S - statsautoriseret revisionsfirma CVR-nr. 30 19 52 64 Peter Kallermann Statsautoriseret revisor mne8285 2022-06-28Helsingør30195264mne8285Peter KallermannPer NielsenKallermann Revision A/S - statsautoriseret revisionsfirmaDirektørAndre erklæringer uden sikkerhedfalse4971070299485Regnskabsklasse B3000003004851000Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabet andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den tilknyttede og associerede virksomheds underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder vises som reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Generelt Årsrapporten for F & D ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Da regnskabsåret 2021 er virksomhedens første regnskabsår, er årsregnskabet med tilhørende noter opstillet uden sammenligningstal for året før. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske datterselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (fuld fordeling). BALANCEN Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabet andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den tilknyttede og associerede virksomheds underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder vises som reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet hæfter som administrationsselskab for tilknyttede virksomheders selskabsskatter over for skattemyndighederne. Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 5. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernvirksomheder. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige koncernvirksomheder for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse på skyldige selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties pr. 31. december 2021 er indregnet i regnskabsposten ”Selskabsskat”. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Virksomheds- Overført kapital resultat I alt kr. kr. kr. Egenkapital 12. februar 2021 300.000 0 300.000 Årets resultat 0 -2.917.299 -2.917.299 Egenkapital 31. december 2021 300.000 -2.917.299 -2.617.299 2. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgang 7.578.574 Kostpris ultimo 7.578.574 Årets reguleringer -2.907.989 Dagsværdireguleringer ultimo -2.907.989 Regnskabsmæssig værdi ultimo 4.670.585 , 3. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede virksomheder Egenkapital Resultat Navn Hjemsted Ejerandel i % kr. kr. EJENDOMSSELSKABET AF 1991 ApS Snekkersten 100,00 4.670.585 797.896 2362 ApS Snekkersten 100,00 -7.130.115 -10.836.000 -2.459.530 -10.038.104 6. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. 2021 kr. 1. Skat af årets resultat Regulering udskudt skat -1.000 -1.000 4. Usikkerhed om going concern Ledelsen forventer at selskabskapitalen vil blive reetableret inden for 12-24 måneder ved indtjening, tilførsel af ny kapital eller gældskonvertering. Selskabets kapitalbehov for 2022 er begrænset og kapitalejer har erklæret, at dennes nettotilgodehavende udgørende kr. 7.582.369 pr. 31. december 2021 træder tilbage for selskabets øvrige kreditorer. Baseret herpå årsregnskabet aflagt med forventning om fortsat drift. -2617299-3000000-290798949710707588369467058546705854670585515-29172990-2917299-2917299-2918299-9795-2917299false7588369758236910006000-10003000, HelsingørStationspladsen 1 og 32021-02-122022-06-304212587330195264ÅrsrapportPer NielsenF & D ApSKallermann Revision A/S - statsautoriseret revisionsfirma2021-12-312021-02-12Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 12. februar 2021 - 31. december 2021 udviser et resultat på -2.917.299 kr., og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en balancesum på 4.971.070 kr., og en egenkapital på -2.617.299 kr. Selskabet er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Ledelsen forventer at selskabskapitalen vil blive reetableret inden for 12-24 måneder ved indtjening, tilførsel af ny kapital eller gældskonvertering. Selskabets kapitalbehov for 2022 er begrænset og kapitalejer har erklæret, at dennes nettotilgodehavende udgørende kr. 7.582.369 pr. 31. december 2021 træder tilbage for selskabets øvrige kreditorer. Baseret herpå årsregnskabet aflagt med forventning om fortsat drift. , Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 12. februar 2021 - 31. december 2021 udviser et resultat på -2.917.299 kr., og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en balancesum på 4.971.070 kr., og en egenkapital på -2.617.299 kr. Selskabet er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Ledelsen forventer at selskabskapitalen vil blive reetableret inden for 12-24 måneder ved indtjening, tilførsel af ny kapital eller gældskonvertering. Selskabets kapitalbehov for 2022 er begrænset og kapitalejer har erklæret, at dennes nettotilgodehavende udgørende kr. 7.582.369 pr. 31. december 2021 træder tilbage for selskabets øvrige kreditorer. Baseret herpå årsregnskabet aflagt med forventning om fortsat drift. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er holding- og investeringsvirksomhed, og dermed beslægtet eller associeret virksomhed, samt anlæg og drift af sportcentre i Danmark dermed beslægtet eller associeret virksomhed. . Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er holding- og investeringsvirksomhed, og dermed beslægtet eller associeret virksomhed, samt anlæg og drift af sportcentre i Danmark dermed beslægtet eller associeret virksomhed. . Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 12. februar 2021 - 31. december 2021 udviser et resultat på -2.917.299 kr., og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en balancesum på 4.971.070 kr., og en egenkapital på -2.617.299 kr. Selskabet er omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Ledelsen forventer at selskabskapitalen vil blive reetableret inden for 12-24 måneder ved indtjening, tilførsel af ny kapital eller gældskonvertering. Selskabets kapitalbehov for 2022 er begrænset og kapitalejer har erklæret, at dennes nettotilgodehavende udgørende kr. 7.582.369 pr. 31. december 2021 træder tilbage for selskabets øvrige kreditorer. Baseret herpå årsregnskabet aflagt med forventning om fortsat drift. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 12. februar 2021 - 31. december 2021. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. 2022-06-28Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 12. februar 2021 - 31. december 2021 for F & D ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. SnekkerstenÅrsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 12. februar 2021 - 31. december 2021 for F & D ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 12. februar 2021 - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Snekkersten, den 28. juni 2022 Direktion Per Nielsen Direktør