BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabAsylgade 1 U, 5. salDK-7800 Skive20222670Årsrapport2024-07-24Jesper Valdemar SkorstengaardKVANTO PAYMENT SERVICES A/SLyskær 1, 3. sal2730 HerlevErklæring om udvidet gennemgang347023652012-09-12Herlev2023-01-012023-12-312021-07-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabAsylgade1 U, 5. sal7800SkiveNordeaFrederiks Plads408000Aarhus CFavrskov advokaterneSøndergade348370HadstenHerlev2024-07-24Jesper Valdemar SkorstengaardTorben JensenFormandJesper Valdemar SkorstengaardLeif ArnbjergKonklusionGrundlag for konklusiontruetrueSkive2024-07-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ole ØstergaardErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne2341415294194488417129798643178352499800-185471705827769304461916983863679095999724886416914592574308318960743083189607430831896071368163410734133307003070013712334107648331371233410764833132103675661100001104143376424238257974522036224227038753822015259115145343491102394811340211134021-363114-406197770907727824500000425000500000425000014458496880872414310311377097132116343215113115908455883575355962969313263442987112414534349110239481134021-406197430831134021-36311436120993341264201544671258726071201571297986431783575720144619119729077693044619116500150172414-9091554380Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for KVANTO PAYMENT SERVICES A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i KVANTO PAYMENT SERVICES A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for KVANTO PAYMENT SERVICES A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på noten "Oplysninger om væsentlige usikkerheder ved indregning og måling" i regnskabet, som beskriver den væsentlige usikkerhed, der er forbundet med måling af tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed. Vi henleder endvidere opmærksomheden på noten "Oplysninger om finansieringsforhold" i regnskabet, som beskriver forudsætninger for fortsat drift. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende disse forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af skattelovgivningen true Selskabet har ikke angivet og rettidig afregnet korrekt A-skat, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Overtrædelse af momslovgivningen true Selskabet har i strid med momsloven indberettet urigtige momsangivelser til Skattestyrelsen. Uanset fejlindberetninger har været i selskabets disfavør, kan ledelsen ifalde ansvar herfor. Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er udvikling og levering af elektroniske betalingssystemer, herunder udførelse af udviklingsarbejde på betalingsgateway. Usikkerhed ved indregning og måling af tilgodehavende Selskabet har 31. december 2023 et betydelige tilgodehavende hos det canadiske moderselskab Kvanto Payment Services Ltd. Mellemværendet er forøget i løbet af regnskabsåret, da der ikke er modtaget planmæssige betalinger fra moderselskabet. Ligeledes konstateres, at der ikke foreligger reviderede regnskaber eller lignende for Kvanto Payment Services Ltd. Målingen af det omhandlede tilgodehavende er derfor behæftet med regnskabsmæssig usikkerhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Overordnet set har den driftsmæssige og økonomiske udvikling i regnskabsåret ikke levet op til forventningerne. Selskabets aktivitetsniveau i form af levering af elektroniske betalingsløsninger har ikke udviklet sig som forventet. Udviklingsydelser mv. til det canadiske moderselskab Kvanto Payment Services Ltd. er leveret som planlagt, men likviditetsmæssigt har regnskabsåret været belastet af, at der ikke i regnskabsåret er modtaget betalinger herfra. Selskabets tilgodehavende hos moderselskabet er således forøget med rentetilskrivning og udviklingsydelser mv. leveret i regnskabsåret. Selskabets drift er i regnskabsåret finansieret ved optagelse af langfristet lån hos nærtstående part. Der er fremlagt overordnet budget og finansieringsplan for selskabet, hvor det ved en kombination af øgede driftsaktiviteter, yderligere lån fra nærtstående part samt hensigtsmæssige aftaler med kreditorer forventes muligt for selskabet at finansiere driften i det kommende regnskabsår. Der knytter sig visse usikkerhed til de forudsætninger, som ovennævnte finansieringsplan er baseret på, idet lån fra nærtstående part er afhængige af investorindskud, hvor bindende tegningsaftaler ikke er indgået, ligesom der heller ikke er indgået afviklingsaftaler med alle kortfristede kreditorer på nuværende tidspunkt. Usikkerhederne vurderes dog ikke væsentlige, og mulige budgetafvigelser på indtægts- og finansieringssiden vurderes i lighed med tidligere år at kunne håndteres ved løbende omkostningstilpasninger. Regnskabet for 2023 er på denne baggrund aflagt ud fra forudsætningen om fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Aktiekapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2023 1.134.021 -406.197 727.824 Forslag til resultatdisponering 43.083 43.083 Egenkapital 31. december 2023 1.134.021 -363.114 770.907 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 3 6 Løn og gager 1.209.933 4.126.420 Andre omkostninger til social sikring 15.446 71.258 Andre personaleomkostninger 72.607 120.157 1.297.986 4.317.835 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 757.201 446.191 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 19.729 0 776.930 446.191 Andre hensatte forpligtelser 4 Forfaldstidspunkterne for hensatte forpligtelser forventes at blive: 0-1 år 400.000 325.000 > 1 år 100.000 100.000 500.000 425.000 Selskabet er part i verserende tvister med tidligere medarbejdere og leverandører. Det afsatte beløb er udtryk for forventede omkostninger i forbindelsen med afslutning af disse tvister. Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 0 0 0 144.584 534.100 534.100.01 Anden gæld 9.688.087 0 54.380 96.847 535.600 535.600.01 9.688.087 0 54.380 241.431 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt med en uopsigelighedsperiode på 3 måneder og har pr. 31. december 2023 en huslejeforpligtelse på ca. 68 tkr. Selskabet er part i tvister med tidligere medarbejdere og leverandører. Selskabets ledelse vurderer ikke, at de nævnte parter har krav mod selskabet, ud over hvad der er der indregnet i regnskabet pr. 31. december 2023. De nævnte tvister udgør ca. 1 mio. kr. Oplysninger om finansieringsforhold 7 Selskabets kapitalberedskab er belastet af, at der ikke i regnskabsåret er modtaget betalinger fra det canadiske moderselskab Kvanto Payment Services Ltd. Selskabets drift er i regnskabsåret i hovedsagen finansieret ved optagelse af langfristet lån hos anden nærtstående part. Der er fremlagt overordnet budget og finansieringsplan for selskabet, hvor det ved en kombination af øgede driftsaktiviteter, yderligere lån fra nærtstående part samt hensigtsmæssige aftaler med kreditorer forventes muligt for selskabet at finansiere driften i det kommende regnskabsår. Der knytter sig visse usikkerheder til de forudsætninger, som ovennævnte finansieringsplan er baseret på, idet lån fra nærtstående part er afhængige af investorindskud, hvor bindende tegningsaftaler ikke er indgået, ligesom der heller ikke er indgået afviklingsaftaler med alle kortfristede kreditorer på nuværende tidspunkt. Usikkerhederne vurderes dog ikke væsentlige, og mulige budgetafvigelser på indtægts- og finansieringssiden vurderes i lighed med tidligere år at kunne håndteres ved løbende omkostningstilpasninger. Regnskabet for 2023 er på denne baggrund aflagt ud fra forudsætningen om fortsat drift. Oplysninger om væsentlige usikkerheder ved indregning og måling 8 Selskabet har 31. december 2023 et betydelige tilgodehavende hos det canadiske moderselskab Kvanto Payment Services Ltd. Mellemværendet er forøget i løbet af regnskabsåret, da der ikke er modtaget planmæssige betalinger fra moderselskabet. Ligeledes konstateres, at der ikke foreligger reviderede regnskaber eller lignende for Kvanto Payment Services Ltd. Målingen af det omhandlede tilgodehavende er derfor behæftet med regnskabsmæssig usikkerhed. Bruttofortjeneste 9 Selskabets omsætning har i regnskabsåret i al væsentlighed bestået i honorar for udviklingsarbejder samt konsulent- og ledelsesydelser, der er udført for tilknyttet virksomhed samt i mindre grad anden nærtstående part. Årsrapporten for KVANTO PAYMENT SERVICES A/S for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstallene i resultatopgørelsen kan ikke sammenholdes med indeværende år, da indeværende regnskabsperiode dækker 12 måneder, mens sidste år dækker 18 måneder, grundet en omlægningsperiode. Nettoomsætning Ved salg af tjenesteydelser indregnes omsætningen i resultatopgørelsen, såfremt levering til køber har fundet sted inden årets udgang, og indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs-, leverings- og administrationsomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheden, der ikke forventes afregnet ved betaling indenfor en kortere tidsfrist, måles til amortiseret kostpris. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter reservationer til verserende retssager og tvister. De hensatte forpligtelser måles og indregnes til forventede omkostninger ved afvikling af forpligtelsen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 347023652023-01-012023-12-31347023652023-12-31347023652022-12-31347023652021-07-012022-12-31347023652023-01-01g:ContributedCapitalMember347023652023-12-31g:ContributedCapitalMember347023652023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember347023652023-01-01g:RetainedEarningsMember347023652023-12-31g:RetainedEarningsMember347023652023-01-012023-12-311347023652023-01-012023-12-311347023652023-01-012023-12-312347023652023-01-012023-12-313347023652023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK