Årsrapport Søren Engberg 2023-10-02 Revisionspåtegning Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2021-05-01 2022-04-30 2022-05-01 2023-04-30 28325045 Krat Holding ApS Rødpælevej 18 3450 Allerød Allerød Beierholm 32895468 Fændediget 13 4600 Køge Danmark true true Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.22 - 30.04.23 for Krat Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og modervirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.23 og resultatet af koncernens og modervirksomhedens aktiviteter samt af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.05.22 - 30.04.23. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Allerød 2023-10-02 Søren Engberg Til kapitalejerne i Krat Holding ApS Konklusion Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Krat Holding ApS for regnskabsåret 01.05.22 - 30.04.23, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.04.23 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt pengestrømme for koncernen for regnskabsåret 01.05.22 - 30.04.23 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen og selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Køge 2023-10-02 Allan Østergaard Jørgensen Statsaut. revisor mne24622 32620000 30658000 29567000 6949000 5996000 4797000 4719000 -1053000 1375000 8855000 3722000 4679000 53504000 45164000 4335000 460000 2480000 820000 209000 331000 30806000 24951000 24229000 18 27 15 20 54 55 58 55 54 Væsentligste aktiviteter Koncernens aktiviteter er drift af supermarkeder i MENY-kæden. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.05.22 - 30.04.23 udviser et resultat på DKK 134.501 mod DKK 5.715.988 for tiden 01.05.21 - 30.04.22. Balancen viser en egenkapital på DKK 27.781.216. Årets resultat bærer som forventet præg af store energiudgifter, høj inflation og lav forbrugertillid, som har medført et markant fald i indtjeningen i koncernens datterselskaber. Endvidere afspejler den medfølgende uro på de finanielle markeder årets resultat negativt. På denne baggrund vurderes resultatet som nogenlunde tilfredsstillende. Resultatforventningen for regnskabsåret 01.05.22 - 30.04.23 var et lavere driftsresultat end regnskabsåret 2021/2022 jf. ovenfor. Forventet udvikling Selskabet forventer en væsentlig forbedret indtjening i datteselskaberne og koncernens øvrige portefølje. Der estimeres med et samlet resultat før skat på t.DKK 5.500.-t.DKK 6.000. Videnressourcer Ved drift af supermarkeder er det afgørende at kunne tiltrække og fastholde medarbejdere, der med deres engagement og kompetence understøtter forretningsgrundlaget. Hvert år investerer koncernen betydelige ressourcer på at efteruddanne og kompetenceudvikle selskabets medarbejdere på alle niveauer i organisationen. Dette sker systematisk og målrettet, både i form af obligatorisk og frivillig uddannelse af selskabets medarbejdere. Eksternt miljø Vi vil gerne være ambitiøse på klima- og miljødagsordenen, og vi skal gøre det nemmere for vores kunder at tage et bæredygtigt valg. Også derfor tilstræber vi den højeste faglighed hos alle voresmedarbejdere og sikrer dermed de bedste forudsætninger for at levere den bedste rådgivning og service. 26697326 32205334 -131064 -170916 24931201 25680430 0 0 830080 512368 0 0 139592 0 0 0 796453 6012536 -131064 -170916 0 0 908753 4887151 248288 275980 0 0 2407868 3260365 2541994 3254473 3073868 2142773 2722755 1910196 378741 7406108 596928 6060512 244240 1690120 106530 344524 134501 5715988 490398 5715988 505724 652236 0 0 2240272 2463852 0 0 2745996 3116088 0 0 0 0 3783753 8887151 23864703 32188472 23593270 31917038 9249191 7838727 1153829 0 33113894 40027199 28530852 40804189 35859890 43143287 28530852 40804189 9686164 10692686 0 0 9686164 10692686 0 0 74210 22916 0 0 0 0 4575080 0 175256 0 265796 125726 1071597 299759 0 34243 1065225 755953 0 0 2386288 1078628 4840876 159969 3812525 2528486 298471 61830 15884977 14299800 5139347 221799 51744867 57443087 33670199 41025988 125000 125000 125000 125000 23887113 31282315 23887113 31282315 3000000 114400 3000000 114400 27012113 31521715 27012113 31521715 769103 0 0 0 27781216 31521715 27012113 31521715 1425100 1329930 1113000 1065000 1425100 1329930 1113000 1065000 1633473 1572452 0 0 1633473 1572452 0 0 2382019 5741171 0 2844359 9096950 9022984 0 0 0 0 0 2706663 250100 37039 0 0 0 1202041 0 0 8623964 6695489 5545086 2888251 552045 320266 0 0 20905078 23018990 5545086 8439273 22538551 24591442 5545086 8439273 51744867 57443087 33670199 41025988 125000 25680727 5000000 0 -5000000 5601588 114400 125000 31282315 114400 0 -4885600 -114400 375000 750000 -2884602 3000000 19103 125000 23887113 3000000 769103 125000 25680727 5000000 0 -5000000 114400 125000 114400 0 -4885600 -114400 -2509602 3000000 125000 23887113 3000000 0 1492033 808917 1006522 -1381639 -1132404 1023872 73966 282918 2373547 1055416 3948165 7505472 438998 403212 -577960 -489713 -1526416 -2771770 2282787 4647201 -459989 -2479557 -8170356 -5114027 14393429 2414778 1125000 0 1821764 1212107 -1410464 -92496 7299384 -4059195 -5000000 -5000000 0 3534119 -3359152 0 61021 0 -8298131 -1465881 1284040 -877875 2528486 3406361 3812526 2528486 3812526 2528486 21314147 22055806 0 0 2454286 2442738 0 0 595402 578226 0 0 567366 603660 0 0 60 60 0 0 0 0 141765 0 183253 121343 183255 121341 2224615 3139022 2216974 3133132 0 0 4799 220563 242240 193228 207048 36574 2831628 1949545 2510908 1653059 4885600 0 4885600 0 3000000 114400 3000000 114400 19103 0 0 0 -7770202 5601588 -7395202 5601588 1323539 4844423 9750 450239 1333289 5294662 -671303 -2380572 -156262 -673818 -827565 -3054390 505724 2240272 0 29122869 8170356 -14393426 0 22899799 0 3527828 -2562924 0 964904 0 23864703 4483996 28851436 8170356 -750000 -14393426 3733996 22628366 0 3527828 -2562924 0 964904 3783753 23593270 S. E. Dagligvarer A/S Rødovre 75 Søren Engberg Supermarked A/S Værløse 100 7838727 1410464 9249191 9249191 1153829 1153829 1153829 1329930 1255400 1065000 1008300 95170 74530 48000 56700 1633473 1572452 830080 512368 -248288 -275980 -2407867 -3260364 3073868 2142773 244240 1690120 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for mellemstore koncerner og virksomheder i regnskabsklasse C. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og dens dattervirksomheder, hvori modervirksomheden direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne, eller gennem aftaler har kontrol. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, aflægges i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af regnskaber for modervirksomheden og dattervirksomhederne ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen er der foretaget eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, besiddelser af kapitalandele, interne mellemværender og udbytter samt gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder i det omfang, de underliggende aktiver og forpligtelser ikke er realiserede. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes egenkapital klassificeres som en del af koncernegenkapitalen. Dattervirksomhedernes resultater fordeles via resultatdisponeringen forholdsmæssigt til minoritetsinteresserne og modervirksomhedens andel af egenkapitalen. Køb og salg af minoritetsandele i en dattervirksomhed, som ikke medfører ændringer i kontrol, behandles i koncernregnskabet som egenkapitaltransaktioner, og forskellen mellem vederlaget og den regnskabsmæssige værdi allokeres til modervirksomhedens andel af egenkapitalen. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Tilskud indregnes, når der er rimelig sikkerhed for, at tilskudsbetingelserne er opfyldt, og at tilskuddet vil blive modtaget. Tilskud til dækning af afholdte omkostninger indregnes forholdsmæssigt i resultatopgørelsen over den periode, hvori de tilskudsberettigede omkostninger omkostningsføres. Tilskuddene indregnes under andre driftsindtægter. Bruttoresultat indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder omkostninger ved udlejningsaktivitet og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. For dattervirksomheder, der i modervirksomheden måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver omfatter indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. I modervirksomhedens balance indregnes og måles kapitalandele i dattervirksomheder efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Transaktionsomkostninger ved erhvervelse af dattervirksomheder indregnes dog i resultatopgørelsen på afholdelsestidspunktet i koncernregnskabet. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Ved erhvervelse af minoritetsandele i dattervirksomheder anvendes anvendes overtagelsesmetoden i modervirksomhedens balance, hvorefter de erhvervede identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes i modervirksomhedens årsregnskab under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der vedtages inden godkendelsen af årsrapporten for Krat Holding ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven (samtidighedsprincippet). Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke kontante driftsposter, betalte selskabsskatter og ændringer i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og finansielle aktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter ændringer i modervirksomhedens anpartskapital og omkostninger forbundet hermed og finansiering fra udbetalt udbytte til ejerne, samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger. Modervirksomheden har undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4, idet modervirksomheden indgår i pengestrømsopgørelsen for koncernen. Definitioner af nøgletal Egenkapitalens forrentning: Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital tilhørende modervirksomhedens kapitalejere Minoritetsinteresser Egenkapital i alt Koncern: Egenkapitalopgørelse for 01.05.21 - 30.04.22 Saldo pr. 01.05.21 125.000 25.680.727 5.000.000 30.805.727 0 30.805.727 Betalt udbytte 0 0 -5.000.000 -5.000.000 0 -5.000.000 Forslag til resultatdisponering 0 5.601.588 114.400 5.715.988 0 5.715.988 Saldo pr. 30.04.22 125.000 31.282.315 114.400 31.521.715 0 31.521.715 Egenkapitalopgørelse for 01.05.22 - 30.04.23 Saldo pr. 01.05.22 125.000 31.282.315 114.400 31.521.715 0 31.521.715 Betalt ekstraordinært udbytte 0 -4.885.600 0 -4.885.600 0 -4.885.600 Betalt udbytte 0 0 -114.400 -114.400 0 -114.400 Salg af minoritetsandele 0 375.000 0 375.000 750.000 1.125.000 Forslag til resultatdisponering 0 -2.884.602 3.000.000 115.398 19.103 134.501 Saldo pr. 30.04.23 125.000 23.887.113 3.000.000 27.012.113 769.103 27.781.216 Modervirksomhed: Egenkapitalopgørelse for 01.05.21 - 30.04.22 Saldo pr. 01.05.21 125.000 25.680.727 5.000.000 30.805.727 0 30.805.727 Betalt udbytte 0 0 -5.000.000 -5.000.000 0 -5.000.000 Forslag til resultatdisponering 0 5.601.588 114.400 5.715.988 0 5.715.988 Saldo pr. 30.04.22 125.000 31.282.315 114.400 31.521.715 0 31.521.715 Egenkapitalopgørelse for 01.05.22 - 30.04.23 Saldo pr. 01.05.22 125.000 31.282.315 114.400 31.521.715 0 31.521.715 Betalt ekstraordinært udbytte 0 -4.885.600 0 -4.885.600 0 -4.885.600 Betalt udbytte 0 0 -114.400 -114.400 0 -114.400 Forslag til resultatdisponering 0 -2.509.602 3.000.000 490.398 0 490.398 Saldo pr. 30.04.23 125.000 23.887.113 3.000.000 27.012.113 0 27.012.113 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Koncern: Kostpris pr. 01.05.22 1.323.539 4.844.423 Tilgang i året 9.750 450.239 Kostpris pr. 30.04.23 1.333.289 5.294.662 Af- og nedskrivninger pr. 01.05.22 -671.303 -2.380.572 Afskrivninger i året -156.262 -673.818 Af- og nedskrivninger pr. 30.04.23 -827.565 -3.054.390 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.04.23 505.724 2.240.272 8. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Koncern: Kostpris pr. 01.05.22 0 29.122.869 Tilgang i året 0 8.170.356 Afgang i året 0 -14.393.426 Kostpris pr. 30.04.23 0 22.899.799 Dagsværdireguleringer pr. 01.05.22 0 3.527.828 Dagsværdireguleringer i året 0 -2.562.924 Dagsværdireguleringer pr. 30.04.23 0 964.904 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.04.23 0 23.864.703 Modervirksomhed: Kostpris pr. 01.05.22 4.483.996 28.851.436 Tilgang i året 0 8.170.356 Afgang i året -750.000 -14.393.426 Kostpris pr. 30.04.23 3.733.996 22.628.366 Opskrivninger pr. 01.05.22 4.403.155 0 Årets resultat fra kapitalandele 533.753 0 Udbytte relateret til kapitalandele -4.887.151 0 Opskrivninger pr. 30.04.23 49.757 0 Dagsværdireguleringer pr. 01.05.22 0 3.527.828 Dagsværdireguleringer i året 0 -2.562.924 Dagsværdireguleringer pr. 30.04.23 0 964.904 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.04.23 3.783.753 23.593.270 Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: S. E. Dagligvarer A/S, Rødovre 75 Søren Engberg Supermarked A/S, Værløse 100 Dattervirksomhederne har aflagt årsrapporterne for 2022/2023 efter bestemmelserne for regnskabsklasse B, jf. årsregnskabslovens § 78 a. Tilgodehavendet i moderselskabet vedrører salg af kapitalandel i S.E. Dagligvarer A/S og forfalder i takt med udlodning af udbyttet fra dette selskab. Koncern Modervirksomhed 30.04.23 30.04.22 30.04.23 30.04.22 DKK DKK DKK DKK 11. Udskudt skat Udskudt skat pr. 01.05.22 1.329.930 1.255.400 1.065.000 1.008.300 Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen 95.170 74.530 48.000 56.700 Udskudt skat pr. 30.04.23 1.425.100 1.329.930 1.113.000 1.065.000 13. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele Unoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Koncern: Dagsværdi pr. 30.04.23 17.756.326 6.108.375 23.864.701 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -1.131.152 -356.249 -1.487.401 Modervirksomhed: Dagsværdi pr. 30.04.23 17.756.326 5.836.942 23.593.268 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -1.131.152 -356.249 -1.487.401 Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele er optaget til børskurs. Unoterede værdipapirer er optaget til selskabernes indre værdi, der herefter er vurderet om om værdi reelt afspejler selskabets værdi. Hvis denne værdi er lavere er der nedskrevet til denne vurderede værdi. Koncern: Leasingforpligtelser Koncernen har indgået leje og leasingkontrakter med et opsigelsesvarsel på 6 -12 måneder. Den årlige leje/leasingforpligtelse udgør minimum t.DKK 11.134. Modervirksomhed: Kautionsforpligtelser Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution for datterselskabet Søren Engberg Supermarked A/S´s bankengagement. Gælden udgør t.DKK 839 på balancedagen. Selskabet har afgivet selvskyldnerkautionfor opfyldelse af husleje- og leasingforpligtelser i datterselskabet Søren Engberg Supermarked A/S. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Den samlede kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber udgør t.DKK 0 på balancedagen, Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Koncern: Til sikkerhed overfor varekreditorer er der deponeret likvide midler t.DKK 479 samt indbetalt deposita t.DKK 93 bogført under finansielle anlægsaktiver. Endvidere er der indbetalt deposita t.DKK 300 til kollektiv sikring af hovdleverandør for egne og øvrige supermarkeder i MENY-kæden. Beløbene er er bogført som tilgodehavender under finansielle anlægsaktiver. Til sikkerhed for husleje- og leasingforpligelser m.v. er der indbetalt deposita t.DKK 7.369 bogført under finansielle anlægsaktiver. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter på t.DKK 1.540 er der givet virksomhedspant nom. t.kr. 6.000 omfattende goodwill, driftsmateriel og inventar, varebeholdninger, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 5.987. Modervirksomhed: Selskabet har overfor eget og Søren Engberg Supermarked A/S´s bankengagement afgivet pant i værdipapirbeholdning bogført til t.kr. 23.009 samt bankindeståender t.DKK 92. Bestemmende indflydelse Grundlag for indflydelse Søren Engberg, Rødpælevej 18, 3450Allerød Ejerandel 75% Der oplyses ikke om transaktioner med nærtstående parter, da alle transaktioner er gennemført på normale markedsvilkår. 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 28325045 2021-05-01 2022-04-30 d:ConsolidatedMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember d:TwoYearsAgoMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember d:TwoYearsAgoMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember d:ThreeYearsAgoMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember d:ThreeYearsAgoMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember d:FourYearsAgoMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember d:FourYearsAgoMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 28325045 2022-04-30 28325045 2023-04-30 28325045 2022-05-01 d:ConsolidatedMember e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember 1 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2022-05-01 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 28325045 2022-05-01 d:ConsolidatedMember e:LeaseholdImprovementsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:LeaseholdImprovementsMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:LeaseholdImprovementsMember 28325045 2022-05-01 28325045 2021-05-01 28325045 2022-05-01 d:ConsolidatedMember e:OtherInvestmentsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:OtherInvestmentsMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:OtherInvestmentsMember 28325045 2022-05-01 d:ConsolidatedMember e:OtherReceivablesMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:OtherReceivablesMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:OtherReceivablesMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 1 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 1 28325045 2022-05-01 2023-04-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 e:RetainedEarningsMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 e:RetainedEarningsMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember 28325045 2022-04-30 d:ConsolidatedMember 28325045 2022-05-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28325045 2023-04-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28325045 2021-05-01 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 28325045 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 28325045 2021-05-01 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 28325045 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 28325045 2021-05-01 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 2 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 2 28325045 2022-05-01 d:ConsolidatedMember 28325045 2021-05-01 d:ConsolidatedMember 28325045 2022-05-01 e:OtherInvestmentsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 e:OtherInvestmentsMember 28325045 2023-04-30 e:OtherInvestmentsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 e:OtherReceivablesMember 28325045 2023-04-30 e:OtherReceivablesMember 28325045 2023-04-30 e:ContributedCapitalMember 28325045 2021-05-01 e:ContributedCapitalMember 28325045 2022-04-30 e:ContributedCapitalMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 e:RetainedEarningsMember 28325045 2023-04-30 e:RetainedEarningsMember 28325045 2021-05-01 e:RetainedEarningsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2023-04-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2021-05-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2022-04-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember 1 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMember 28325045 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 28325045 2021-05-01 2022-04-30 e:MinorityInterestsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 e:MinorityInterestsMember 28325045 2022-05-01 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 28325045 2023-04-30 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 28325045 2021-05-01 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 28325045 2022-04-30 d:ConsolidatedMember e:MinorityInterestsMember 28325045 2023-04-30 e:MinorityInterestsMember 28325045 2021-05-01 e:MinorityInterestsMember 28325045 2022-04-30 e:MinorityInterestsMember iso4217:DKK xbrli:pure