BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark 8A, 7. salDK-6000 Kolding20222670Årsrapport2022-07-06Erik Møller HansenMEMH Ejendomme ApSÆbleparken 225464 Brenderup FynErklæring om udvidet gennemgang377900872016-04-08Middelfart2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark8A, 7. sal6000KoldingNordfyns BankAdelgade 495400BogenseBrenderup Fyn2022-07-06Erik Møller HansenKonklusionGrundlag for konklusionKolding2022-07-06BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Claus Bonde HansenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne3205515297231488266787965988815741758499451174270114165751820739474164208-12585863402926157868-128784157868-12878415746335165343001574633516534300157463351653430058172904247541012015245817290424907725802156388320783377125000125000793485777769898059857790198928766730650928766730650915173851758940966416690806431118155110839583241267241267053417212272122711727281037343251822926574404379116203480817352961321635912574879215638832078337712500080834980-30650915786812500079348571742701141651742701141654194539279709875700195751820739474251822926-1884206340292621243359212433594709059787965549702415746335634901311Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for MEMH Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i MEMH Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for MEMH Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning af ejendomme. Usædvanlige forhold I årsregnskabet for 2020 var ikke indregnet udskudt skat med 306 tkr., som der burde være sket. Dette var en fejl, der er korrigeret i indeværende årsregnskab. Fejlen har en påvikning på egenkapital primo og sidste års resultat med -306 tkr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Jf. nendenstående afsnit er produktion af mink blevet tvangslukket i november 2020. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling, men konsekvenserne har tvangslukningen er ikke endeligt kendt. Finansielle risici Selskabet ejer en minkfarm, der tidligere har været udlejet til Møllers Pelse ApS, der har stået for produktionen af mink. Produktion af mink er blevet tvangslukket og der afventes udbetaling af erstatning for tvangslukning. MEMH Ejendomme ApS vil opnå erstatning som følgeerhverv. Det forventes, at der opnås en højere erstatning end de bogførte værdier, men der er usikkerhed omkring dette. Der er ikke indregnet en erstatning, idet erstatningen ikke kan opgøres pålideligt og det forventes først at kunne opgøres ved gennemgang fra minkkommission. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 31. december 2020 125.000 8.083.498 8.208.498 Korrektion af fejl -306.509 -306.509 Korrigeret egenkapital 1. januar 2021 125.000 7.776.989 7.901.989 Forslag til resultatdisponering 157.868 157.868 Egenkapital 31. december 2021 125.000 7.934.857 8.059.857 2021 2020 kr. kr. Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 174.270 114.165 172.110 174.270 114.165 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 41.945 39.279 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 709.875 700.195 751.820 739.474 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 25.182 2.926 Regulering af udskudt skat -18.842 0 6.340 2.926 Materielle anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2021 21.243.359 Kostpris 31. december 2021 21.243.359 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 4.709.059 Årets afskrivninger 787.965 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 5.497.024 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 15.746.335 Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 1.758.652 241.267 1.049.013 2.000.207 531.100 531.100.01 Banklån 9.664.166 0 5.300.000 9.080.643 533.100 533.100.01 11.422.818 241.267 6.349.013 11.080.850 Afdragsprofil på banklån er sat i bero efter tvangslukning af mink. Der vil ske afdrag i takt med udbetaling af erstatninger for eksprppriation. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for MEMH HOLDING ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Prioritetsgæld nom. 5.100 tkr. er sikret ved pant i ejendomme - bogført værdi 15.746 tkr. Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev nom. 11.050. tkr. i ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 15.746 tkr. Selskabet har kautioneret for søstervirksomheders gæld til Nordfyns Bank. Kautionen er ubegrænset. Bankgælden i søstervirksomhederne udgør pr. 31.12.2021, 11.032 tkr. Der er afgivet tilbagetrædelseserklæring til Nordfyns Bank over for alt mellemværende med tilknyttede virksomheder – bogført værdi 4.531 tkr. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 8 Selskabet ejer en minkfarm, der tidligere har været udlejet til Møllers Pelse ApS, der har stået for produktionen af mink. Produktion af mink er blevet tvangslukket og der afventes udbetaling af erstatning for tvangslukning. MEMH Ejendomme ApS vil opnå erstatning som følgeerhverv. Det forventes, at der opnås en højere erstatning end de bogførte værdier, men der er usikkerhed omkring dette. Der er ikke indregnet en erstatning, idet erstatningen ikke kan opgøres pålideligt og det forventes først at kunne opgøres ved gennemgang fra minkkommission. Medarbejderforhold 9 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for MEMH Ejendomme ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl I årsregnskabet for 2020 var ikke indregnet udskudt skat med 306 tkr., som der burde være sket. Dette var en fejl, der er korrigeret i indeværende årsregnskab. Fejlen har en påvikning på egenkapital primo og sidste års resultat med -306 tkr. I årsregnskabet for 2020 var ikke indregnet udskudt skat med 306 tkr., som der burde være sket. Dette var en fejl, der er korrigeret i indeværende årsregnskab. Fejlen har en påvikning på egenkapital primo og sidste års resultat med -306 tkr. Huslejeindtægter Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder vedligehold, forbrug, ejendomsskatter, ejendomsforsikringer og lignende. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Bygninger 20 - 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 6 år Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 377900872021-12-31377900872020-12-31377900872021-01-012021-12-31377900872020-01-012020-12-31377900872021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember377900872020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember377900872021-01-012021-12-31g:ContributedCapitalMember377900872021-01-01g:ContributedCapitalMember377900872021-12-31g:ContributedCapitalMember377900872021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember377900872021-01-01g:RetainedEarningsMember377900872021-12-31g:RetainedEarningsMember377900872021-01-012021-12-311377900872021-01-012021-12-31g:LandAndBuildingsMember377900872021-01-01g:LandAndBuildingsMember377900872021-12-31g:LandAndBuildingsMember377900872021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK