BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSæbygårdvej 25DK-9300 Sæby20222670Årsrapport2023-07-10Thomas Bang JohstBoligtex ApSc/o Thomas Bang Johst9800 HjørringErklæring om udvidet gennemgang391564662017-12-11Hjørring2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSæbygårdvej259300SæbyNordjyske BankVestergade219300SæbyHjørring2023-07-10Thomas Bang JohstKonklusionGrundlag for konklusionSæby2023-07-10BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Michael Bæk PedersenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne353942541461317431532122352952115172561141610-8433358059014877902212333864278-95179625334-2089276292-74286919042-74286919042-7428691904263639939178224600731303288240670481422750022750022750022750011099069323143146325280536131463252805361857365830124085103552951463682362317250393665787812543881360130401802935855507995127163100000100000-811815-368946-711815-2689462341646170061526346591837056626261453961096262614539610955507995127163100000-368946-7428690300000100000-811815982646668250503236465228348572758610801281571025183212235295211502231487787991487790221233386427812333864278-2089276292578411579564333231169229116425964861866292665328861483947275243350479636399246007227500227500227500Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Boligtex ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Boligtex ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Boligtex ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til noten "Usikkerhed ved going concern" i årsregnskabet, hvoraf fremgår, at det for indeværende er usikkert, om der opnås tilsagn om de begærede kreditter til finansiering af driften og de nødvendige investeringer i de førstkommende år, men at det er ledelsens vurdering, at et sådant tilsagn vil blive opnået, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive detail- og engrossalg af farver og øvrige malervarer samt boligtekstiler. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har indregnet udskudt skatteaktiv på 355 tkr. Skatteaktivet er opstået som følge af store skattemæssige underskud i tidligere år. Indregning af det udskudte skatteaktiv er foretaget, ud fra selskabets forventninger til den fremtidige indtjening. Såfremt markedsforholdene ændrer sig, vil dette have indvirkning på indregningen. Det er selskabets forventning, at det udskudt skatteaktiv vil kunne realiseres på en 3-5 årig periode, ved fortsat forbedret indtjening. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i året været stigende råvarepriser på baggrund af Covid-19 pandemien. Herudover har driften været præget af stigende energipriser, og dermed stigende råvarepriser. Det har ikke været muligt, at overfører prisstigninger til forbrugerne, hvorfor selskabet har realiseret en bruttoavance langt under forventninger. Selskabet har som følge af ovenstående realiseret et større underskud. Ledelsen anser årets resultat som værende ikke tilfredsstillende. Der er i året anvendt væsentlige ressourcer på at optimere selskabets processer, herunder de adminsitrative rutiner. Det er ledelsens forventning, at det allerede for næste regnskabsår, vil se de administrative besparelse. Herudover er for året anvendt betydelige ressourcer udvikling og markedsføring af selskabets online platforme. Det er ledelsens forventning, at resultatet for de kommende år vil være et større overskud. Selskabet har tabt hele anpartskapitalen, som følge af tidligere års resultat. Det er fortsat ledelsens vurdering, at selskabskapitalen vil blive reetableret via selskabets egen drift over en kortere årrække. Selskabets likvide reserver er på nuværende tidspunkt opbrugt. Selskabet har ikke indgået aftale med kreditgivere omkring udvidelse af engagementet for det kommende år, hvorfor der usikkerheder forbundet med going concern. Det er ledelsens forventning, at med stram likviditetsstyring, samt væsentligt bedre omsætning, nedbringelse af bindinger i arbejdskapitalen, kapacitetstilpasning samt gevinsten af de foretagne investeringer, at selskabet kan komme igennem det kommende år med nuværende kreditrammer. Hvorfor årsregnskabet er aflagt under forudsætning om fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 100.000 -368.946 -268.946 Forslag til resultatdisponering -742.869 -742.869 Transaktioner med ejere Tilskud fra moderselskab 300.000 300.000 Egenkapital 31. december 2022 100.000 -811.815 -711.815 Særlige poster 1 Kompensation - Covid-19 0 181.469 0 181.469 Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 9 8 Løn og gager 2.646.668 2.505.032 Pensioner 364.652 283.485 Andre omkostninger til social sikring 72.758 61.080 Andre personaleomkostninger 128.157 102.518 3.212.235 2.952.115 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 223 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 14.877 8.799 14.877 9.022 Andre finansielle omkostninger 4 Finansielle omkostninger i øvrigt 123.338 64.278 123.338 64.278 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2022 578.411 579.564 Tilgang 333.231 16.922 Kostpris 31. december 2022 911.642 596.486 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 186.629 266.532 Årets afskrivninger 88.614 83.947 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 275.243 350.479 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 636.399 246.007 Finansielle anlægsaktiver 7 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2022 227.500 Kostpris 31. december 2022 227.500 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 227.500 Eventualforpligtelser Leasing Selskabet har indgået leje- og leasingaftaler med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 65 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 11 mdr. med en samlet restleasingydelse på 145 tkr. Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 857 tkr. i uopsigelighedsperioden, som udløber 30. juni 2023. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for SJ Farver Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Selskabet har udstedt virksomhedspant på nom. 1.500 tkr. i selskabets tilgodehavender, varelager, driftsmidler mv., hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør 4.029 tkr. Usikkerhed ved going concern 10 Selskabet har i året været stigende råvarepriser på baggrund af Covid-19 pandemien. Herudover har driften været præget af stigende energipriser, og dermed stigende råvarepriser. Det har ikke været muligt, at overfører prisstigninger til forbrugerne, hvorfor selskabet har realiseret en bruttoavance langt under forventninger. Selskabet har som følge af ovenstående realiseret et større underskud. Ledelsen anser årets resultat som værende ikke tilfredsstillende. Der er i året anvendt væsentlige ressourcer på at optimere selskabets processer, herunder de adminsitrative rutiner. Det er ledelsens forventning, at det allerede for næste regnskabsår, vil se de administrative besparelse. Herudover er for året anvendt betydelige ressourcer udvikling og markedsføring af selskabets online platforme. Det er ledelsens forventning, at resultatet for de kommende år vil være et større overskud. Selskabet har tabt hele anpartskapitalen, som følge af tidligere års resultat. Det er fortsat ledelsens vurdering, at selskabskapitalen vil blive reetableret via selskabets egen drift over en kortere årrække. Selskabets likvide reserver er på nuværende tidspunkt opbrugt. Selskabet har ikke indgået aftale med kreditgivere omkring udvidelse af engagementet for det kommende år, hvorfor der usikkerheder forbundet med going concern. Det er ledelsens forventning, at med stram likviditetsstyring, samt væsentligt bedre omsætning, nedbringelse af bindinger i arbejdskapitalen, kapacitetstilpasning samt gevinsten af de foretagne investeringer, at selskabet kan komme igennem det kommende år med nuværende kreditrammer. Hvorfor årsregnskabet er aflagt under forudsætning om fortsat drift. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 11 Selskabet har indregnet udskudt skatteaktiv på 355 tkr. Skatteaktivet er opstået som følge af store skattemæssige underskud i tidligere år. Indregning af det udskudte skatteaktiv er foretaget, ud fra selskabets forventninger til den fremtidige indtjening. Såfremt markedsforholdene ændrer sig, vil dette have indvirkning på indregningen. Det er selskabets forventning, at det udskudt skatteaktiv vil kunne realiseres på en 3-5 årige periode, ved fortsat forbedret indtjening. Årsrapporten for Boligtex ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år 0 % Indretning af lejede lokaler 2-10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 391564662022-01-012022-12-31391564662022-12-31391564662021-12-31391564662021-01-012021-12-31391564662022-01-012022-12-31g:ContributedCapitalMember391564662022-01-01g:ContributedCapitalMember391564662022-12-31g:ContributedCapitalMember391564662022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember391564662022-01-01g:RetainedEarningsMember391564662022-12-31g:RetainedEarningsMember391564662022-01-012022-12-311391564662022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember391564662022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember391564662022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember391564662022-01-012022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember391564662022-01-01g:LeaseholdImprovementsMember391564662022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember391564662022-01-01g:OtherReceivablesMember391564662022-12-31g:OtherReceivablesMember391564662022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK