xbrli:pureiso4217:DKK379757532022-01-012022-12-31379757532022-01-012022-12-311379757532022-01-012022-12-311379757532022-01-012022-12-31379757532021-01-012021-12-31379757532022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember379757532021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember379757532022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember379757532022-12-31379757532021-12-31379757532022-01-01fsa:ContributedCapitalMember379757532022-01-01fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember379757532022-01-01fsa:RetainedEarningsMember379757532022-01-01379757532022-12-31fsa:ContributedCapitalMember379757532022-12-31fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember379757532022-12-31fsa:RetainedEarningsMember379757532022-01-012022-12-31fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMemberGrundlag for konklusionKonklusiontrue2021-01-012021-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKøbenhavnKøbenhavn K1110Regnskabsklasse BRevisionspåtegning2022-12-312022-01-0112Store RegnegadeUmahro ApS37975753339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for Umahro ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2023-04-14Oscar Umahro CadogandirektørTil kapitalejerne i Umahro ApSVi har revideret årsregnskabet for Umahro ApS for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.København2023-04-14Stine Eva Grothenmne29431Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er rådgivning om sundhed og ernæring, herunder TV-programmer, bogudgivelse, uddannelse, undervisning, konsultationer, foredrag og konsulentvirksomhed. Selskabet er baseret på Functional Medicine og Umahro Cadogans unikke viden om ernæring, og tilgangen er strengt videnskabelig.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdRegnskabsåret 2022 blev ligesom 2021 præget af COVID-19 samt den generelle økonomiske afmattelse i samfundet. Som resultat blev kunderne mere kortsigtede, brugte færre penge pr. køb og ændrede fokus. Flere af virksomhedens hovedaktiviteter i form af uddannelser, foredrag og bogsalg var stadigvæk påvirkede og lå på lavere niveau end tidligere. Grundet Skats ændring i pålæggelsen af momspligt på sundhedsydelser, blev vores praksis for kategorisering af momsmæssige aktiviteter ændret med tilbageværende kraft. Omkostningen for dette var 246 t.kr., samt der herudover har været rådgiver omkostninger for 110 t.kr. Årets omsætning reduceredes derfor til 3.320 t.kr. fra 3.706 t.kr. året før. Salget af digitale services og forløb fortsatte den positive udvikling og konsultationer blev booket i samme omfang som inden COVID-19, om end det stadig ikke kunne modsvare omsætningsfaldet fra selskabets hovedydelser. Trods situationen var der en forbedring af årets resultatet før skat fra -503 t.kr. året før til -384 t.kr. Resultatet betragtes som utilfredsstillende. Egenkapitalen udgør pr. balancedagen 50 t.kr. Det er ledelsens forventning, at salget gradvist genopbygges i 2023. Samtidig vil der gennemføres yderligere reduktion af volumenomkostninger. Der forventes således et positivt resultat i 2023. Ultimo 2022 blev der gennemført et management buyout af selskabet, så det fra 31/12 2022 ejes 100% af Umahro Holding ApS. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.33209663706011019414202426844611564741185644713359831167044121256112513963503174162421559560-382851-5005944817114032414-384206-5028378148-110623-392354-392214-392354-392214-3923540146858675018867870675018101472820347309552034730955601001006010010075546510457832641842958762641842958761002352146500814877064193833714257691416552905052984571468027042967331831459761177896650000500000114549027780550000442354500001145492778054423545000000863533148635331432337577483205601307307186667638033375696534400366279829643441140112613332981401126133329814597611778966-11454911454901 Personaleomkostninger2022 kr.2021 kr.Gager og lønninger1.181.4931.194.773Pensioner18.1950Andre omkostninger til social sikring7.7637.005Andre personaleomkostninger5.11049.6181.212.5611.251.396Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere23232 Andre driftsomkostningerSelskabet har været i dialog med Skattestyrelsen vedrørende den momsmæssige behandling af en række af selskabets indtægtstrømme. Der er i år faldet afgørelse i denne sag, hvor det er afgjort, at samtlige af selskabets indtægtsstrømme er momspligtige. Andre driftsomkostninger består således af reguleringen af den del af selskabets indtægtsstrømme, som tidligere har været omfattet af lønsumsafgift, men efter afgørelse i skattesag er konstateret momspligtige. Omkostningen for dette var 246 t.kr., samt der herudover har været rådgiver omkostninger for 110 t.kr.3 Andre finansielle indtægter2022 kr.2021 kr.Renteindtægter i øvrigt0118Valutakursreguleringer4853481714 Andre finansielle omkostninger2022 kr.2021 kr.Renteomkostninger i øvrigt1.4001.577Valutakursreguleringer38371.4032.414<br />2022 kr.2021 kr.Renteomkostninger i øvrigt1.4001.577Valutakursreguleringer38371.4032.4145 Skat af årets resultat2022 kr.2021 kr.Ændring af udskudt skat8.14821.676Refusion i sambeskatning0(132.299)8.148(110.623)6 Immaterielle aktiverFærdiggjorte udviklings- projekter kr.Erhvervede immaterielle aktiver kr.Kostpris primo660.8501.350.000Kostpris ultimo660.8501.350.000Af- og nedskrivninger primo(513.993)(482.130)Årets afskrivninger(146.857)(192.852)Af- og nedskrivninger ultimo(660.850)(674.982)Regnskabsmæssig værdi ultimo0675.018<br />Færdiggjorte udviklings- projekter kr.Erhvervede immaterielle aktiver kr.Kostpris primo660.8501.350.000Kostpris ultimo660.8501.350.000Af- og nedskrivninger primo(513.993)(482.130)Årets afskrivninger(146.857)(192.852)Af- og nedskrivninger ultimo(660.850)(674.982)Regnskabsmæssig værdi ultimo0675.0187 UdviklingsprojekterSelskabets udviklingsprojekter vedrører udvikling af selskabets brugerplatform Umahro Universe. 8 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo76.155Kostpris ultimo76.155Af- og nedskrivninger primo(45.200)Årets afskrivninger(10.608)Af- og nedskrivninger ultimo(55.808)Regnskabsmæssig værdi ultimo20.347<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo76.155Kostpris ultimo76.155Af- og nedskrivninger primo(45.200)Årets afskrivninger(10.608)Af- og nedskrivninger ultimo(55.808)Regnskabsmæssig værdi ultimo20.3479 Finansielle aktiverDeposita kr.Kostpris primo100Tilgange60.000Kostpris ultimo60.100Regnskabsmæssig værdi ultimo60.100<br />Deposita kr.Kostpris primo100Tilgange60.000Kostpris ultimo60.100Regnskabsmæssig værdi ultimo60.10010 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2022 kr.2021 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt75.000011 EventualaktiverSelskabet har et skattemæssigt underskud til fremførsel på 511 T.DKK, hvoraf den skattemæssige værdi udgør 113 T.DKK. Det udskudte skatteaktiv er ikke indregnet i balancen, da der er usikkerhed knyttet til den fremtidige anvendelse heraf.12 EventualforpligtelserSelskabet har i perioden indgået i en dansk sambeskatning med X10 Growth Capital ApS som administrationsselskab. Selskabet har derfor hæftet i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Selskabet er i året udtrådt af sambeskatningskredsen med X10 Growth Capital ApS pr. 31.12.2022 og indgår ikke længere i en sambeskatningskreds.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle aktiver. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller ​anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle aktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle aktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger med fradrag af udskudt skat på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. ​ ​Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra en konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. Hvis brugstiden ikke kan skønnes pålideligt, fastsættes den til 10 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. De anvendte afskrivningsperioder udgør 3-7 år. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Der indregnes dog ikke udskudt skat af ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill og midlertidige forskelle opstået på anskaffelsestidspunktet, som ikke er opstået ved en virksomhedssammenslutning, og som ikke har effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til returvarer mv. Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over et år fra balancedagen måles til tilbagediskonteret værdi. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.2023-04-14Oscar Umahro Cadogan