xbrli:pureiso4217:DKK369892972021-01-012021-12-31369892972021-01-012021-12-311369892972021-01-012021-12-311369892972021-01-012021-12-31369892972020-01-012020-12-31369892972021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember369892972020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember369892972021-01-012021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369892972021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember369892972021-12-31369892972020-12-31369892972021-01-01fsa:ContributedCapitalMember369892972021-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369892972021-01-01fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMember369892972021-01-01fsa:RetainedEarningsMember369892972021-12-31fsa:ContributedCapitalMember369892972021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember369892972021-12-31fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMember369892972021-12-31fsa:RetainedEarningsMember369892972021-01-01369892972021-01-012021-12-31fsa:ReserveForLoansAndCollateralsMembertrue2020-01-012020-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFrederiksbergFrederiksberg2000Regnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhed2021-12-312021-01-015<br />27Dirch Passers AlléAvendium ApS36989297339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Avendium ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Jeg anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2022-07-08Søren Hagensen Petersadm. dir.Til den daglige ledelse i Avendium ApSVi har opstillet årsregnskabet for Avendium ApS for regnskabsåret 01.01.2021 -
31.12.2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt.
Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter
samt anvendt regnskabspraksis.
Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.
Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.
Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar.
Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt
årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København2022-07-08Bjørn Winkler Jakobsenmne32127Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at drive holding virksomhed og drive investeringsvirksomhed og anden hermed beslægtet virksomhed.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 8.764 t.kr., og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 22.702 t.kr.
Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-25591-268529900613833382231187644-416828-470006775688616644217726447532741033302868119009372162899281560903752816289927334722768764181160623663022081011591606230810115966302232323796686499090063232379669550500848125081676311534311534385965939321061182897276276111446829148511736858368581329774650761913053773047847812220682210228364128696441001332183595431001332183595433193295902251549025711319412273192291894702350000500008426250006822101422558713868468227018371460067850000068221013868468050000842625001422558701460067830300003030000303000030300001080280108189024002970025380253806589565895359817053620113480158739213163454617392434634527319229189470230-663022-66302284262500-84262500-68221068221001 Af- og nedskrivninger2021
kr.2020
kr.Afskrivninger på materielle aktiver9.00613.8339.00613.8332 Andre finansielle indtægter2021
kr.2020
kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder20.99119.188Renteindtægter i øvrigt3.8340Dagsværdireguleringer1.530.333315.927Øvrige finansielle indtægter217.486418.1591.772.644753.2743 Andre finansielle omkostninger2021
kr.2020
kr.Renteomkostninger i øvrigt103.330188.524Dagsværdireguleringer098.287103.330286.811<br />2021
kr.2020
kr.Renteomkostninger i øvrigt103.330188.524Dagsværdireguleringer098.287103.330286.8114 Skat af årets resultat2021
kr.2020
kr.Aktuel skat359.81744.198Ændring af udskudt skat(86.470)(41.922)273.3472.2765 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme
kr.Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Kostpris primo6.686.49989.700Tilgange35.7650Afgange(3.518.041)0Kostpris ultimo3.204.22389.700Af- og nedskrivninger primo0(80.694)Årets afskrivninger0(9.006)Af- og nedskrivninger ultimo0(89.700)Årets dagsværdireguleringer28.1560Dagsværdireguleringer ultimo28.1560Regnskabsmæssig værdi ultimo3.232.3790Forudsætninger ved opgørelse af dagsværdi af investeringsejendomme
Investeringsejendomme måles til dagsværdi. Dagsværdien er opgjort ud fra markedsinformation for
boligejendomme i området. Markedsinformationer fastsætter at sammenlignende ejendomme, handles til en
gennemsnitlig kvm. pris på 42 t.kr. Selskabets ledelse har valgt at fastsætte ejendommens værdi baseret på dette, hvilket afspejler indregnede dagsværdi.<br />Investerings-ejendomme
kr.Andre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
kr.Kostpris primo6.686.49989.700Tilgange35.7650Afgange(3.518.041)0Kostpris ultimo3.204.22389.700Af- og nedskrivninger primo0(80.694)Årets afskrivninger0(9.006)Af- og nedskrivninger ultimo0(89.700)Årets dagsværdireguleringer28.1560Dagsværdireguleringer ultimo28.1560Regnskabsmæssig værdi ultimo3.232.37906 Finansielle aktiverKapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Kapitalandele i associerede
virksomheder
kr.Deposita
kr.Kostpris primo50.0004.824.160115.343Tilgange0500.0000Afgange0(5.269.160)0Kostpris ultimo50.00055.000115.343Opskrivninger primo0761.7630Andel af årets resultat0(138.870)0Årets opskrivninger07.803.3570Opskrivninger ultimo08.426.2500Nedskrivninger primo(50.000)(4.769.160)0Tilbageførsel af nedskrivninger04.769.1600Nedskrivninger ultimo(50.000)00Regnskabsmæssig værdi ultimo08.481.250115.343<br />Kapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Kapitalandele i associerede
virksomheder
kr.Deposita
kr.Kostpris primo50.0004.824.160115.343Tilgange0500.0000Afgange0(5.269.160)0Kostpris ultimo50.00055.000115.343Opskrivninger primo0761.7630Andel af årets resultat0(138.870)0Årets opskrivninger07.803.3570Opskrivninger ultimo08.426.2500Nedskrivninger primo(50.000)(4.769.160)0Tilbageførsel af nedskrivninger04.769.1600Nedskrivninger ultimo(50.000)00Regnskabsmæssig værdi ultimo08.481.250115.3437 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelseDirektion
kr.Tilbagebetalt i året682.2108 Langfristede forpligtelserForfald
efter 12
måneder
2021
kr.Restgæld
efter 5 år
2021
kr.Gæld til realkreditinstitutter3.030.0003.030.0003.030.0003.030.000010 DagsværdioplysningerInvesterings-ejendomme
kr.Andre
værdipapirer
og
kapitalandele
kr.Dagsværdi ultimo3.232.37910.013.321Urealiserede dagsværdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen28.1561.485.84011 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserPrioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme.
Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 3.232 t.kr.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning omfatter huslejeindtægter.
Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder salgsfremmende omkostninger og administrationsomkostninger. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle aktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab.
Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske
selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar5 år
Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger.
Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber.
Det er ledelsens vurdering, at det for indeværende år har været muligt at finde dagsværdien ved hjælp af
markedsinformationer, hvorfor værdiansættelsen er sket på baggrund heraf.
De anvendte skøn er baseret på oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. De faktiske begivenheder eller omstændigheder vil sandsynligvis afvige fra de i vurderingerne forudsatte, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet.
Disse afvigelser kan være væsentlige. Der er i noterne givet oplysninger om de anvendte forudsætninger.
Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen.
Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
<br />Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode
(equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af
virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle
tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering.
Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede
virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle
forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med
resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i årsregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver virksomhedens involvering i de pågældende virksomheder.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.<br />Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2022-07-08Søren Hagensen Peters