iso4217:DKK204725882023-01-012023-12-31204725882023-01-012023-12-311204725882023-01-012023-12-311204725882023-01-012023-12-31204725882022-01-012022-12-31204725882023-01-012023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember204725882023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember204725882023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember204725882023-12-31204725882022-12-31204725882023-01-01fsa:ContributedCapitalMember204725882023-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember204725882023-01-01fsa:RetainedEarningsMember204725882023-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember204725882023-01-01204725882023-12-31fsa:ContributedCapitalMember204725882023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember204725882023-12-31fsa:RetainedEarningsMember204725882023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember204725882023-01-012023-12-31fsa:OtherShorttermPayablesMemberGrundlag for konklusionKonklusiontrue339635562022-01-012022-12-31Aalborg900026, 4. salØstre HavnepromenadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAalborgAalborg9000Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-011GrænsevejBeltoft Group ApS20472588339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Beltoft Group ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Aalborg2024-06-28Lars Beltoft ØrbækdirektørTil kapitalejerne i Beltoft Group ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Beltoft Group ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aalborg2024-06-28Lars Birner Sørensenmne11671Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterVirksomhedens væsentligste aktivitet består i at eje kapitalandele. -219509-18908250005000-224509-194082-33711122447758-132999-50940301299380494423236476857-38505572106373-76125-63402-37744322169775-3261182-513250001500000-3774432669775559397524397559397524397965164119988752338847214017720588438574086100989570104479329101548967105003726075000075000439689460270041502295204460812500012500013200085372414595646337657078489283211027775274071261684853616410447118397503121414173205000205000779881578124933923979542244927921021726991074471312050008124933924492792150000010744713120500077988157239795420912891030819128910308170000700004108553413133548895629744686725725513502623913121110294410360668161335151386396116133515138639611183975031214141730-1500000-15000001 Andre finansielle indtægter2023 kr.2022 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder104.490351.413Finansielle indtægter fra associerede virksomheder34.73029.081Øvrige finansielle indtægter162.0790301.299380.4942 Andre finansielle omkostninger2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder105.02484.205Øvrige finansielle omkostninger318.212392.652423.236476.857<br />2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder105.02484.205Øvrige finansielle omkostninger318.212392.652423.236476.8573 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo628.497Tilgange40.000Kostpris ultimo668.497Af- og nedskrivninger primo(104.100)Årets afskrivninger(5.000)Af- og nedskrivninger ultimo(109.100)Regnskabsmæssig værdi ultimo559.397<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo628.497Tilgange40.000Kostpris ultimo668.497Af- og nedskrivninger primo(104.100)Årets afskrivninger(5.000)Af- og nedskrivninger ultimo(109.100)Regnskabsmæssig værdi ultimo559.3974 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo21.877.574535.401574.086Tilgange0014.352Kostpris ultimo21.877.574535.401588.438Opskrivninger primo78.009.9493.482.3190Andel af årets resultat(3.371.112)(132.999)0Opskrivninger ultimo74.638.8373.349.3200Regnskabsmæssig værdi ultimo96.516.4113.884.721588.438Kapitalandele i den associerede virksomhed, Vesterbro 35, Aalborg ApS ejes kun direkte 13,2% men der opnås indirekte ejerskab på over 20% gennem kapitalandele i Olfert Fischer Holding ApS, hvorfor selskabet indregnes som associeret.Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Ørbæk Ejendomme ApSAalborgApS100,00Strandgården, Aalborg ApSAalborgApS100,00Slotsparken ApSAalborgApS100,00Garage Kompagniet ApSAalborgApS100,00Bredegade Gaard ApSAalborgApS100,00Wessels Gaard ApSAalborgApS55,00Wessels Hus ApSAalborgApS100,00Kapitalandele i associerede virksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Olfert Fischer Holding ApSAalborgApS50,0Sct. Laurentii Vej ApSAalborgApS50,0Vesterbro 35, Aalborg ApSAalborgApS13,2Vingården Aalborg ApSAalborgApS50,0<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo21.877.574535.401574.086Tilgange0014.352Kostpris ultimo21.877.574535.401588.438Opskrivninger primo78.009.9493.482.3190Andel af årets resultat(3.371.112)(132.999)0Opskrivninger ultimo74.638.8373.349.3200Regnskabsmæssig værdi ultimo96.516.4113.884.721588.4385 Anden gæld (kortfristet)Anden gæld består primært af gæld til DPC, Aalborg ApS og DPC-Ørbæk Holding ApS.6 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSikkerhedsstillelser over for tilknyttede virksomheder Ørbæk ejendomme ApS’ prioritetsgæld udgør 74.163 t.kr. pr. 31.12.2023. Kautionen er maksimeret til ​nom. 12.478 t.kr.​ Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor det tilknyttede selskab Ørbæk Ejendomme ApS’ mellemværende med Jyske Bank. Kautionen er maksimeret til 5.000 t.kr. Bankgælden i Ørbæk Ejendomme ​ApS udgør 6.669 t.kr. pr. 31.12.2023. ​Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor det tilknyttede selskab Bredegade Gaard ApS’ mellemværende med Jyske Bank. Kautionen er maksimeret til 5.000 t.kr. Bankgælden i Bredegade Gaard ​ApS udgør 493 t.kr. pr. 31.12.2023. ​Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor det tilknyttede selskab Wessels Gaard ApS’ mellemværende med Jyske Bank. Bankgælden i Wessels Gaard udgør 5.998 t.kr. pr. 31.12.2023.Sikkerhedsstillelser over for associerede virksomheder Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution over for det tilknyttede selskab Sct. Laurentii Vej ApS’ mellemværende ​med Jyske Bank. Kautionen er maksimeret til 1.625 t.kr. Bankgælden i Sct. Laurentii Vej ApS udgør 2.126 t.kr. pr. 31.12.2023.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder administrationsomkostninger mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle aktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. <br />Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. <br />Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i årsregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver virksomhedens involvering i de pågældende virksomheder. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.<br />Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2024-06-28Lars Beltoft Ørbæk