17472984 2024-10-01 2025-09-30 17472984 2024-10-01 2025-09-30 1 17472984 2024-10-01 2025-09-30 1 17472984 2023-10-01 2024-09-30 17472984 2025-09-30 17472984 2024-09-30 17472984 2024-10-01 2025-09-30 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 17472984 2024-10-01 2025-09-30 d:RetainedEarningsMember 17472984 2025-09-30 d:ContributedCapitalMember 17472984 2025-09-30 d:RetainedEarningsMember 17472984 2025-09-30 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember iso4217:DKK xbrli:pure Lis Markussen Andre erklæringer uden sikkerhed Regnskabsklasse B Årsrapport Langagervej 1 2024-09-30 Beierholm 9220 Aalborg Ø Knud Højgaards Vej 2025-12-17 2025-12-17 2023-10-01 2024-10-01 2025-09-30 17472984 ROKALI ApS Ndr Strandvej 5 E 2791 Dragør Dragør Beierholm 32895468 9 2860 Søborg Danmark true Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.24 - 30.09.25 for ROKALI ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.25 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.24 - 30.09.25. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dragør 2025-12-17 Lis Markussen Til den daglige ledelse i ROKALI ApSVi har opstillet årsregnskabet for ROKALI ApS for regnskabsåret 01.10.24 - 30.09.25 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis.Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Søborg, den 17. december 2025BeierholmGodkendt RevisionspartnerselskabCVR-nr. 32 89 54 68Emil Enggaard KnudsenStatsaut. revisorMNE-nr. mne49135 Til den daglige ledelse i ROKALI ApS Søborg Emil Enggaard Knudsen Statsaut. revisor mne49135 2457292 759620 33753 33753 2423539 725867 825914 1461673 250218 0 2999235 2187540 522136 471690 2477099 1715850 0 63211 67500 61000 2409599 1591639 1159147 1414270 1159147 1414270 8087180 8285419 8087180 8285419 9246327 9699689 37196 29770 36488 9087 1170354 1230399 1244038 1269256 6554410 3578936 7798448 4848192 17044775 14547881 200000 200000 15827643 13418044 67500 61000 16095143 13679044 0 421960 0 421960 25000 25000 406771 0 517861 421877 949632 446877 949632 868837 17044775 14547881 Beløb i DKKSelskabskapitalOverført resultatForslag til udbytte for regnskabsåretEgenkapital i altEgenkapitalopgørelse for 01.10.24 - 30.09.25Saldo pr. 01.10.24200.00013.418.04461.00013.679.044Betalt udbytte00-61.000-61.000Forslag til resultatdisponering02.409.59967.5002.477.099Saldo pr. 30.09.25200.00015.827.64367.50016.095.143 -61000 2409599 67500 200000 15827643 67500 1.Væsentligste aktiviteterSelskabets aktiviteter består i at drive virksomhed med handel, administration og udlejning og de dermed forbundne aktiviteter. 0 0 3.TilgodehavenderSelskabet har indestående på konto for udvendig vedligeholdelse i Grundejernes Investeringsfond i alt t.DKK 1.132. Saldoen opløses og udbetales såfremt kommende års vedligeholdelsesudgifter overstiger indestående/hensættelser i henhold til BRL §120. 4.Oplysninger om dagsværdiBeløb i DKKBørsnoterede værdipapirer og kapitalandeleUnoterede værdipapirer og kapitalandeleI altDagsværdi pr. 30.09.257.807.730279.4508.087.180Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen-248.5255.535-242.990Værdipapir er indregnet til kurs pr. 30.09 5.EventualforpligtelserAndre eventualforpligtelserPå selskabets ejendom påhviler der vedligeholdesesforpligtelser i henhold til Grundejernes Investeringsfond §119 på t.DKK 39 og §120 på t.DKK 37. Forpligtelsen er ikke afsat. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Generelt om indregning og målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. BruttofortjenesteBruttofortjeneste indeholder lejeindtægter, andre driftsindtægter og ejendomsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. LejeindtægterIndtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre driftsindtægterAndre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder gevinster ved salg af materielle anlægsaktiver. EjendomsomkostningerEjendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og lokaler. Af- og nedskrivningerAfskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier:BygningerGrunde afskrives ikke.Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt.Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Andre finansielle posterUnder andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Skat af årets resultatÅrets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger.Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen.Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig.Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”.Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse.Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver.Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. TilgodehavenderTilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab.Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Andre værdipapirer og kapitalandeleAndre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdningerLikvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatterSkyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter.Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. GældsforpligtelserKortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.