Årsrapport Mogens Jørgensen 2023-02-24 Andre erklæringer uden sikkerhed Regnskabsklasse B Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2021-01-01 2021-12-31 2022-01-01 2022-12-31 33752989 Motech Elektronik ApS Ved Fortunen 22 2800 Kongens Lyngby Lyngby-Taarbæk Beierholm 32895468 Knud Højgaards Vej 9 2860 Søborg Danmark true Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 for Motech Elektronik ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.22 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kongens Lyngby 2023-02-22 Mogens Jørgensen Til den daglige ledelse i Motech Elektronik ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Motech Elektronik ApS for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Søborg, den 22. februar 2023 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Søren Piilgaard Henschel Statsaut. revisor MNE-nr. mne9405 Til den daglige ledelse i Motech Elektronik ApS Søborg 2023-02-22 Søren Piilgaard Henschel Statsaut. revisor mne9405 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive ingeniørvirksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling I årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentlig at bemærke, idet det har haft væsentlig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabet har et udskudt skatteaktiv på t.DKK 127, som ikke er indregnet i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabet er i indeværende regnskabsår fusioneret med moderselskabet Motech Holding ApS. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.22 - 31.12.22 udviser et resultat på DKK 70.379 mod t.DKK 2 for tiden 01.01.21 - 31.12.21. Balancen viser en egenkapital på DKK -189.280. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Oplysninger om fortsat drift Som følge af underskud fra tidligere år er selskabet omfattet af kapitaltabsreglen i selskabsloven. Ledelsen er opmærksom herpå. Selskabets aktiver og passiver er værdiansat med henblik på fortsat drift. Fortsat drift forudsætter, at selskabets nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med et eventuelt behov. Ledelsen forventer, at de nødvendige kreditter vil blive oprettet og forlænget efter behov, hvorfor ledelsen aflægger årsrapporten med forsat drift til øje. Af selskabets gæld på t.DKK 542 er t.DKK 529 gæld til de ultimative kapitalejere, som har afgivet erklæring om udelukkende at søge gælden indfriet i takt med at selskabets likviditet tillader dette. Endvidere har de ultimative kapitalejere afgivet en støtteerklæring maksimeret til t.DKK 13. Erklæringerne er gældende frem til 31. december 2023. På denne baggrund aflægges årsrapporten under forudsætning af fortsat drift. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -7871 52000 -1087 61000 78044 11000 881 0 0 0 70379 2000 70379 2000 0 18000 0 18000 0 18000 5000 5000 5000 5000 960 0 95 0 1055 0 346225 0 346225 0 0 1000 352280 6000 352280 24000 90000 90000 -279280 -438000 -189280 -348000 528572 340000 528572 340000 2056 0 10500 23000 432 9000 12988 32000 541560 372000 352280 24000 90000 -439881 1822 90000 -438059 90000 -438059 88400 70379 90000 -279280 0 35000 1251 6000 -2338 20000 1 1 0 11000 78044 0 528572 340000 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Motech Elektronik ApS har gennemført en fusion med Motech Holding ApS med Motech Elektronik ApS som det fortsættende selskab. Fusionen er gennemført med regnskabsmæssig virkning pr. 01.01.22. Selskabet har anvendt overtagelsesmetoden ved fusionen, hvormed alle identificerbare aktiver og forpligtelser i det ophørende selskab måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Sammenligningstallene er som konsekvens heraf ikke tilpasset. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Bruttoresultat indeholder nettoomsætning og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Indtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af tjenesteydelserne (leveringsmetoden). Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 90.000 -439.881 -349.881 Forslag til resultatdisponering 0 1.822 1.822 Saldo pr. 31.12.21 90.000 -438.059 -348.059 Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 90.000 -438.059 -348.059 Nettoeffekt ved fusion og virksomhedskøb 0 88.400 88.400 Korrigeret saldo pr. 01.01.22 90.000 -349.659 -259.659 Forslag til resultatdisponering 0 70.379 70.379 Saldo pr. 31.12.22 90.000 -279.280 -189.280 Selskabets aktiver og passiver er værdiansat med henblik på fortsat drift. Fortsat drift forudsætter, at selskabets nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes og udvides i takt med et eventuelt behov. Ledelsen forventer, at de nødvendige kreditter vil blive oprettet og forlænget efter behov, hvorfor ledelsen aflægger årsrapporten med forsat drift til øje. Af selskabets gæld på t.DKK 542 er t.DKK 529 gæld til de ultimative kapitalejere, som har afgivet erklæring om udelukkende at søge gælden indfriet i takt med at selskabets likviditet tillader dette. Endvidere har de ultimative kapitalejere afgivet en støtteerklæring maksimeret til t.DKK 13. Erklæringerne er gældende frem til 31. december 2023. På denne baggrund aflægges årsrapporten under forudsætning af fortsat drift. I årsregnskabet for 2022 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentlig at bemærke, idet det har haft væsentlig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabet har et udskudt skatteaktiv på t.DKK 127, som ikke er indregnet i årsrapporten. Selskabet er i indeværende regnskabsår fusioneret med moderselskabet Motech Holding ApS. 4. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Dagsværdi pr. 31.12.22 346.225 346.225 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 73.694 73.694 33752989 2022-01-01 2022-12-31 33752989 2021-01-01 2021-12-31 33752989 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 33752989 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 33752989 2021-12-31 33752989 2022-12-31 33752989 2022-01-01 2022-12-31 1 33752989 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 33752989 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 33752989 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 33752989 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 33752989 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 33752989 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 33752989 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 33752989 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 33752989 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 33752989 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 33752989 2022-01-01 2022-12-31 1 33752989 2022-12-31 e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMember 33752989 2021-12-31 e:LongtermBillsOfExchangePayableMember iso4217:DKK xbrli:pure