31495415 2021-12-31 31495415 2020-12-31 31495415 2021-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 31495415 2021-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 31495415 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 31495415 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 31495415 2021-01-01 fsa:InvestmentPropertyMember 31495415 2021-12-31 fsa:InvestmentPropertyMember 31495415 2021-12-31 fsa:LongtermMortgageLoansMember 31495415 2020-12-31 fsa:LongtermMortgageLoansMember 31495415 2021-12-31 fsa:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember 31495415 2020-12-31 fsa:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember 31495415 2021-01-01 2021-12-31 31495415 2021-01-01 2021-12-31 1 31495415 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 31495415 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_1 31495415 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_2 31495415 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_3 31495415 2020-01-01 2020-12-31 31495415 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 31495415 2020-01-01 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 31495415 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 31495415 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 31495415 2021-01-01 2021-12-31 fsa:InvestmentPropertyMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2021-01-01 2020-01-01 2021-12-31 2020-12-31 31495415 Estatia A/S Brændekilde Bygade 15 5250 Odense SV Odense 2008-01-01 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Munkebjergvænget 1, 3. og 4. sal 5230 Odense M Danmark 2022-07-05 Christian Gram Bredskov Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Investeringsejendomme udgør investeringer i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og/eller kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme måles ved anskaffelse til kostpris omfattende anskaffelsespris inkl. købsomkost­ninger. Kostprisen for egne opførte investeringsejendomme omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, herunder købsomkostninger og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af opførelsen af ejendomme indregnes i kostprisen i opførelsesperioden. Efter første indregning måles investeringsejendomme til kostpris fratrukket årets af- og nedskrivninger. Årsrapporten for Estatia A/S for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2021 er aflagt i DKK. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og administration mv. Nettoomsætning ved salg af konsulentydelser i forbindelse med softwareplatform, herunder hosting, abonnementermv. samt lejeindtægter ved udlejning af selskabets investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen,når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusivemoms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå virksomhedens nettoomsætning. Bruttotab opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Estatia A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2022-07-05 Odense SV Christian Gram Bredskov CEO Nicolai Christian Barnekov Gram Christian Gram Bredskov Pia Gram Bredskov Til kapitalejeren i Estatia A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Estatia A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Vi skal gøre opmærksom på, at ledelsen ikke har angivet og betalt moms rettidigt i regnskabsåret. Forholdet vil ikke påvirke vores konklusion. Odense M 2022-07-05 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Brian Petersen Statsautoriseret revisor mne33722 Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at eje, udleje og administrere fast ejendom samt andet dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2021 udviser et underskud på DKK 463.292, og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en positiv egenkapital på DKK 734.068. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 0 -413000 5490 -200000 -379230 165794 -384128 165794 4898 0 73674 176890 -457802 -11096 -463292 188904 -463292 188904 3500000 6000000 3500000 6000000 133500 125000 711076 467334 1041840 885236 4541840 6991650 0 106414 0 106414 3500000 6106414 194510 200000 1039086 792334 2754 92902 500000 500000 1391578 3076833 150000 266737 1541578 3343570 135166 252073 85738 481738 500000 500000 4541840 6991650 734068 1197360 234068 697360 2266194 2450720 3807772 5794290 500000 697360 0 -463292 500000 234068 Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 3.500.000 6.000.000 8179117 -2500000 5679117 -2210539 31422 -2179117 3500000 Forudsætninger ved opgørelse af dagsværdi af investeringsejendommene Investeringsejendommene måles til dagsværdi. Dagsværdien er opgjort ved anvendelse af anerkendte værdiansættelsesteknikker samt ejendomsmæglervurdering. Selskabets investeringsejendomme er bestående af erhvervslejemål beliggende i Odense. Investeringsejendommene måles til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede metode og en forrentningsfaktor på 6,5% - 7,5% ud fra ejendommens beliggenhed og karakteristika. En ændring i forrentningsfaktor på +/- 0,5%-point vil resultere i en ændring i dagsværdi på hhv. TDKK 240 og TDKK 276. Årets nedskrivning 0 -413000 0 -413000 850915 2068541 540663 1008292 135166 252073 1526744 3328906 0 0 150000 266737 0 0 150000 266737 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: 4898 0 4898 0 0 0 5490 -200000 5490 -200000