BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNytorv 12, Box 170DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2017-12-04Kim ChristiansenAporta ApSc/o Kim Christiansen, Hou Skovvej 79550 MariagerDen uafhængige revisors erklæringer (review)350293622013-01-22Mariager2016-07-012017-06-302015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNytorv12, Box 1709500HobroØstjysk Bank A/SØstergade6-89550MariagerMariager2017-11-24Kim ChristiansenHobro2017-11-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Michael GraversenJens SpanggaardDen uafhængige revisors erklæringer (review)Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisor212230193870662063043812931485251125771154311076763309449019973956231213945231213945173993717581874970594498178964218526851789642185268556246662195624666219184588819189048000080000-236145-259266-156145-17926672296372692710123112646064969168739847000470001520885158778599049119484520797353011699377662755192413874280238218481148510385200203320981701845888191890411662066209973956997395620000002239632000000223963241813129465182504479326006317425817399374970580000-2592662312180000-2361451092203Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2016 - 30. juni 2017 for Aporta ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Aporta ApS Vi har udført review af årsregnskabet for Aporta ApS for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er forpagtning af restauration. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for mindre tilfredsstillende. Ledelsen forventer selskabskapitalen reetableres via egen indtjening. Det er ledelsens forventning, at selskabets egenkapital reetableres indenfor 3-5 år via indtægter fra udlejning og bortforpagtning af ejendom. Selskabets nuværende indtægter og udgifter kan servicere selskabets gældsforpligtelser. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015/16: 1) Andre personaleomkostninger 662 0 662 0 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat 9.973 956 9.973 956 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2016 2.000.000 223.963 Kostpris 30. juni 2017 2.000.000 223.963 Af- og nedskrivninger 1. juli 2016 241.813 129.465 Årets afskrivninger 18.250 44.793 Af- og nedskrivninger 30. juni 2017 260.063 174.258 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017 1.739.937 49.705 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2016 80.000 -259.266 -179.266 Forslag til årets resultatdisponering 23.121 23.121 Egenkapital 30. juni 2017 80.000 -236.145 -156.145 Langfristede gældsforpligtelser 5 1/7 2016 30/6 2017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 789.402 760.646 37.683 571.169 531.100 531.100.01 Banklån 143.997 120.036 18.805 0 533.100 533.100.01 Gældsbreve 726.870 692.252 42.561 474.034 532.100 532.100.01 Depositum 47.000 47.000 0 47.000 535.600 535.600.01 1.707.269 1.619.934 99.049 1.092.203 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut og pengeinstitut er der afgivet pant i ejendom, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 1.740 tkr. pr. 30. juni 2017. Usikkerhed ved going concern 8 Ledelsen forventer selskabskapitalen reetableres via egen indtjening. Det er ledelsens forventning, at selskabets egenkapital er reetableret indenfor 3-5 år via indtægter fra udlejning og bortforpagtning af ejendom. Selskabets nuværende indtægter og udgifter kan servicere selskabets gældsforpligtelser. På dette grundlag er årsrapporten udarbejdet ud fra en forudsætning om fortsat drift. Årsrapporten for Aporta ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 50 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 350293622016-07-012017-06-30350293622016-07-012017-06-301350293622016-07-012017-06-301350293622016-07-012017-06-302350293622015-07-012016-06-30350293622016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember350293622015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember350293622017-06-30350293622016-06-30350293622016-07-01g:LandAndBuildingsMember350293622016-07-012017-06-30g:LandAndBuildingsMember350293622017-06-30g:LandAndBuildingsMember350293622016-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember350293622016-07-012017-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember350293622017-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember350293622016-07-01g:ContributedCapitalMember350293622017-06-30g:ContributedCapitalMember350293622016-07-01g:RetainedEarningsMember350293622016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember350293622017-06-30g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure