Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Lysholt Allé 10 7100 Vejle 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 40320458 Trustmate ApS Helsingørvej 4 7100 Vejle 2019-03-01 Vejle Nykredit EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Lysholt Allé 10 7100 Vejle 2022-06-23 Dorthe Egeskow-Gjerka Schmidt Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Vejle 2022-06-23 Dorthe Egeskow-Gjerka Schmidt direktør Preben Møllegaard Grundtvig formand Dorthe Egeskow-Gjerka Schmidt Vejle 2022-06-23 Henrik S. Meldahl statsaut. revisor mne28654 -93444 -276002 0 249381 28500 28500 -121944 -553883 18031 9860 -139975 -563743 0 0 -139975 -563743 0 177840 -139975 -741583 228000 256500 228000 256500 228000 256500 0 60668 0 60668 0 60668 228000 317168 50000 50000 177840 177840 -1262138 -1122163 -1034298 -894323 1241690 1167634 12500 12501 8108 31356 1262298 1211491 1262298 1211491 228000 317168 50000 0 -380580 177840 -741583 50000 177840 -1122163 0 -139975 50000 177840 -1262138 0 250000 0 -619 0 249381 0 1 285000 285000 28500 28500 57000 228000 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Trustmate ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Trustmate ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Trustmate ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabs formål er at drive e-handels certificering samt at skabe software til e-handel og anden hermed beslægtet virksomhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et underskud på 139.975 kr. mod et underskud på 563.743 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en negativ egenkapital på 1.034.298 kr. Det er ledelsens forventning at egenkapitalen retableres de kommende år ved egen drift eller ved kapitalindskud. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Trustmate ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS 11/IAS18. Indtægter fra salg, hvilket omfatter abonnomenter på Tryghedsmærket, indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Tidspunktet for overgang af de væsentligste fordele og risici tager udgangspunkt i standardiserede leveringsbetingelser baseret på Incoterms® 2020. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Færdiggjorte udviklingsprojekter 10 år Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteomkostninger. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske gennemførlighed, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle aktiver, hvis kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions- salgs- og administrationsomkostninger samt udviklingsomkostningerne. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Udviklingsomkostninger, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvider omfatter likvide beholdninger. Reserve for udviklingsomkostninger Reserve for udviklingsomkostninger omfatter indregnede udviklingsomkostninger. Reserven kan ikke benyttes til udbytte eller dækning af underskud. Reserven reduceres eller opløses, hvis de indregnede udviklingsomkostninger afskrives eller udgår af virksomhedens drift. Dette sker ved overførsel direkte til egenkapitalens frie reserver. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomhedens udviklingsprojekt omfatter udvikling af online certificering i form af "Tryghedsmærket". De aktiverede udviklingsomkostninger består i al væsentlighed af honorar til eksterne konsulenter. Produktet er lanceret i markedet. Det forventes, at de fremtidige avancer overstiger den regnskabsmæssige værdi af det aktiverede udviklingsprojekt. 40320458 2021-01-01 2021-12-31 40320458 2020-01-01 2020-12-31 40320458 2020-12-31 40320458 2021-12-31 40320458 2021-01-01 2021-12-31 1 40320458 2021-01-01 2021-12-31 2 40320458 2021-01-01 2021-12-31 1 40320458 2021-01-01 2021-12-31 1 40320458 2021-01-01 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 40320458 2021-01-01 2021-12-31 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 40320458 2021-12-31 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 40320458 2021-01-01 2021-12-31 e:RestOfOtherReservesMember 40320458 2020-01-01 2020-12-31 e:RestOfOtherReservesMember 40320458 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40320458 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 40320458 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 40320458 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 40320458 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 40320458 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 40320458 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40320458 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40320458 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 40320458 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 40320458 2021-01-01 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 40320458 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 40320458 2021-12-31 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 40320458 2020-01-01 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 40320458 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember iso4217:DKK xbrli:pure