ÅrsrapportDorthe Egeskow-Gjerka Schmidt2024-07-13Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3140320458Trustmate ApSHelsingørvej47100VejleVejleBeierholm32895468Damhaven5D 1. sal7100VejleDanmark00trueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 for Trustmate ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og vi erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.23 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Vejle2024-07-13Dorthe Egeskow-Gjerka SchmidtPreben Møllegaard GrundtvigFormandDaniel SkovbakkeDorthe Egeskow-Gjerka Schmidt Til den daglige ledelse i Trustmate ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Trustmate ApS for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vejle, den 13. juli 2024 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Jonas Kirk Kristiansen Statsaut. revisor MNE-nr. mne35475 Til den daglige ledelse i Trustmate ApSVejle2024-07-13Jonas Kirk KristiansenStatsaut. revisormne35475 Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive e-handels certificering samt at skabe software til e-handler og anden hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.23 - 31.12.23 udviser et resultat på DKK -97.142 mod DKK -80.070 for tiden 01.01.22 - 31.12.22. Balancen viser en egenkapital på DKK -1.211.510. Oplysninger om fortsat drift Det er ledelsens forventning at egenkapitalen retableres de kommende år ved egen drift eller ved kapitalindskud. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -2500-223592850028500-31000-50859661422921100-97142-80070-97142-800701710001995001710001995001710001995001710001995005000050000133380155610-1394890-1319978-1211510-1114368131402613032029500950056000029841166138251013138681382510131386817100019950050000177840-1262138-2223022230-8007050000155610-1319978-2223022230-9714250000133380-1394890285000285000-85500-28500-114000171000Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af tjenesteydelserne (leveringsmetoden). Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Færdiggjorte udviklingsprojekter Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Færdiggjorte udviklingsprojekter Udviklingsprojekter indregnes i balancen, hvor projektet tilsigter at udvikle et bestemt produkt eller en bestemt proces, som selskabet har til hensigt at fremstille henholdsvis benytte i produktionen. Udviklingsprojekter måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen, herunder lønninger og afskrivninger, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne, indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere udviklingsprojekter i udviklingsperioden indregnes ikke i kostprisen. Øvrige udviklingsprojekter og udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen i det år, de afholdes. Udviklingsprojekter måles efterfølgende i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært baseret på brugstider, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Et beløb svarende til de i balancen indregnede omkostninger til internt oparbejdede udviklingsprojekter indregnes under egenkapitalen i reserve for udviklingsomkostninger. Reserven måles med fradrag af udskudt skat og reduceres med af- og nedskrivninger på aktivet. Såfremt en nedskrivning af udviklingsomkostninger senere tilbageføres, retableres reserven med et tilsvarende beløb. Reserven opløses, når udviklingsomkostningerne ikke længere indregnes i balancen, og det resterende beløb overføres til overført resultat. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 50.000 177.840 -1.262.138 -1.034.298 Overførsler til/fra andre reserver 0 -22.230 22.230 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 -80.070 -80.070 Saldo pr. 31.12.22 50.000 155.610 -1.319.978 -1.114.368 Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 50.000 155.610 -1.319.978 -1.114.368 Overførsler til/fra andre reserver 0 -22.230 22.230 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 -97.142 -97.142 Saldo pr. 31.12.23 50.000 133.380 -1.394.890 -1.211.510 Det er ledelsens forventning at egenkapitalen retableres de kommende år ved egen drift eller ved kapitalindskud. Virksomhedens udviklingsprojekt omfatter udvikling af online certificering i form af ''tryghedsmærket''. De aktiverede udviklingsomkostninger består i al væsentlighed af honorar til eksterne konsulenter. Produkt er lanceret i markedet. Det forventes, at de fremtidige avancer overstiger den regnskabsmæssige værdi af det aktiverede udviklingsprojekt.Selskabet har ingen eventualforpligtelser pr. 31.12.23. Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. 403204582023-01-012023-12-31403204582022-01-012022-12-31403204582022-12-31403204582023-12-31403204582023-01-012023-12-311403204582023-01-012023-12-312403204582023-01-012023-12-313403204582023-01-012023-12-311403204582023-12-31e:ContributedCapitalMember403204582023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember403204582023-12-31e:RetainedEarningsMember403204582023-01-01e:CompletedDevelopmentProjectsMember403204582023-01-012023-12-31e:CompletedDevelopmentProjectsMember403204582023-12-31e:CompletedDevelopmentProjectsMember403204582022-01-01e:ContributedCapitalMember403204582022-12-31e:ContributedCapitalMember403204582022-01-01e:RetainedEarningsMember403204582022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember403204582022-12-31e:RetainedEarningsMember403204582023-01-012023-12-311403204582023-01-012023-12-31e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember403204582023-12-31e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember403204582022-01-01e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember403204582022-01-012022-12-31e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember403204582022-12-31e:ReserveForDevelopmentExpenditureMemberiso4217:DKKxbrli:pure