xbrli:pureiso4217:DKK320922922022-01-012022-12-31cmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-311cmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31320922922022-01-012022-12-311cmn:ConsolidatedMember320922922021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31320922922021-01-012021-12-31320922922022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember320922922021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember320922922021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember320922922021-01-012021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember320922922022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember320922922022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember320922922021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember320922922022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember320922922021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember320922922022-12-31cmn:ConsolidatedMember320922922021-12-31cmn:ConsolidatedMember320922922022-12-31320922922021-12-31320922922022-01-01cmn:ConsolidatedMember320922922021-01-01cmn:ConsolidatedMember320922922022-01-01fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-01fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-01fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-01fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-01fsa:ContributedCapitalMember320922922022-01-01fsa:RevaluationReserveMember320922922022-01-01fsa:RetainedEarningsMember320922922022-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember320922922022-01-01320922922022-12-31fsa:ContributedCapitalMember320922922022-12-31fsa:RevaluationReserveMember320922922022-12-31fsa:RetainedEarningsMember320922922022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember320922922022-01-012022-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember320922922022-01-012022-12-31fsa:ContributedCapitalMember320922922022-01-012022-12-31fsa:RevaluationReserveMember320922922022-01-012022-12-31fsa:ShorttermDeferredIncomeMembercmn:ConsolidatedMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-08-012023-08-0133963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRevisionspåtegningRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhed2021-12-312021-01-0133963556Weidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab2300 København S2022-12-312022-01-01Bootstrapping ApS32092292ÅrsrapportKøbenhavn S23006WeidekampsgadeKøbenhavnKøbenhavn N22004<br /><br />40NørrebrogadeDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for Bootstrapping ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.KøbenhavnThomas Madsen-MygdaldirektørTil kapitalejerne i Bootstrapping ApSVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Bootstrapping ApS for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. <br />Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnBjørn Winkler Jakobsenmne32127Statsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2022 t.kr.2021 t.kr.HovedtalBruttofortjeneste35.34834.607Driftsresultat2.231(51)Resultat af finansielle poster126(2.208)Årets resultat1.414(4.108)Årets resultat ekskl. minoriteter1.075(4.123)Balancesum59.16356.328Investeringer i materielle aktiver1.7112.037Egenkapital13.47712.568Egenkapital ekskl. minoriteter16.64716.075Pengestrømme fra driftsaktivitet7.2517.901Pengestrømme fra investeringsaktivitet(8.399)(9.381)Gennemsnitligt antal medarbejdere (stk.)5150NøgletalHoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Virksomhedens væsentligste aktiviteterKoncernens formål er at eje kapitalandele i andre selskaber samt at udøve investeringsvirksomhed og anden beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdKoncernens resultatopgørelse for 2022 viser et overskud efter skat på 1.414 t.kr. og koncernens balance pr. 31.december 2022 udviser en egenkapital på 13.477 t.kr. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingÅrets resultat var lavere end forventet. Resultatet anses af direktionen for tilfredsstillende.Forventet udviklingDirektionen har øget forventningerne til selskabets økonomiske udvikling og resultat. Forventningerne til regnskabsåret 2023 er et resultat for året på ca. TDKK 2.000.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.Koncernens egne kapitalandele i modervirksomhedenAntalNominel værdi kr.Andel af virksom- heds- kapital %TwentyThree ApS6.2506.2505,00Beholdning af egne kapitalandele6.2506.2505,003534843734607354-13073117362627080506287581936036763590013503725202231168-50974-130731-198894146077875266146077875266139803438748624617761314267018000001417804527056163928349264702357475-22587831837839-2935831943571184970563216001413904-410848810748840107488433902005000001074884-4623284339020147961205679-29358311205679005000001205679-34358311096328411541485564438633202009021051417595733175930860351976158616678317008615168837072208592157124430701082454951306629234810723066292348107288627510359961694645154856816946451548568084600056472126911636193870392728606328478906260449041938703927286063840192568143933000048400024277195263352257029044537492787466477868583352257072812406610455728124066104557281240661045572812406610455146562581580407315804073172838311359161710835979306841453028311120873209174490045916305156328015402602484473506712500012500012500012500016522259154504192458323823377559050000005000001664725916075419-3169879-350712213477380125682971250002665543350000027280433-350712212500016522259016647259-31698792377331124708238324364101250008433851345825735000004364142412500002458323801105000110500010000000100000001000000010000000367653841019567200000155015381520695610000000100000009552421140000343776703274232928702881150201864890500406253921534601011072601107268069411102847523993280143948144739251467116530184133285527625552010229865745685671437597181555201012298657591630515632801540260248447350670-112050140-112050140-1120501400-112050140-112050140-500000-5000000-5000000-500000-5000000-30440-3044-1777-482160367645900135-1311560605975069563721190891126078532189533-2313292-619734272509337901102-8048792-7239778-499676-21628690-2418914972045976-8398748-9380860-1147815-1479758-1147815-147975814656258158040731 Bruttofortjeneste/-tabKoncernen har som følge af Covid-19 været berettiget til at modtage lønkompensation for lønmodtagere samt kompensation for faste omkostninger, som er indregnet under andre driftsindtægter med 19 t.kr. (sidste år 1.590 t.kr.)2 Personaleomkostninger2022 kr.2021 kr.Gager og lønninger25.147.47327.565.148Andre omkostninger til social sikring469.845514.598Andre personaleomkostninger1.463.188678.44727.080.50628.758.193Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere5150I henhold til årsregnskabslovens § 98b, stk. 3, oplyses ledelsens vederlag ikke. 515003 Af- og nedskrivninger2022 kr.2021 kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver4.965.5234.742.691Nedskrivninger af immaterielle aktiver0372.520Afskrivninger på materielle aktiver1.082.685659.096Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle aktiver(11.445)125.8286.036.7635.900.1351 Af- og nedskrivninger2022 kr.2021 kr.Nedskrivninger af immaterielle aktiver0372.5200372.5204 Andre finansielle indtægter2022 kr.2021 kr.Renteindtægter i øvrigt445.780116.591Øvrige finansielle indtægter952.254270.8951.398.034387.4862 Andre finansielle indtægter2022 kr.2021 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder1.063.742926.781Renteindtægter i øvrigt445.780116.591Øvrige finansielle indtægter952.254270.8952.461.7761.314.2675 Andre finansielle omkostninger2022 kr.2021 kr.Renteomkostninger i øvrigt767.790374.506Valutakursreguleringer175.3590Dagsværdireguleringer46.821235.689Øvrige finansielle omkostninger427.8344.660.3661.417.8045.270.5612022 kr.2021 kr.Renteomkostninger i øvrigt767.790374.506Valutakursreguleringer175.3590Dagsværdireguleringer46.821235.689Øvrige finansielle omkostninger427.8344.660.3661.417.8045.270.561<br />3 Andre finansielle omkostninger2022 kr.2021 kr.Renteomkostninger i øvrigt332.88230.415Dagsværdireguleringer46.821235.689Øvrige finansielle omkostninger259.5804.660.366639.2834.926.470<br />2022 kr.2021 kr.Renteomkostninger i øvrigt332.88230.415Dagsværdireguleringer46.821235.689Øvrige finansielle omkostninger259.5804.660.366639.2834.926.4706 Skat af årets resultat2022 kr.2021 kr.Ændring af udskudt skat652.0001.294.000Regulering vedrørende tidligere år291.571555.705943.5711.849.7054 Skat af årets resultat2022 kr.2021 kr.Regulering vedrørende tidligere år632.1600632.16007 Forslag til resultatdisponering2022 kr.2021 kr.Ordinært udbytte for regnskabsåret0500.000Overført resultat1.074.884(4.623.284)Minoritetsinteressers andel af resultatet339.02014.7961.413.904(4.108.488)5 Forslag til resultatdisponering2022 kr.2021 kr.Ordinært udbytte for regnskabsåret0500.000Overført resultat1.205.679(3.435.831)1.205.679(2.935.831)8 Immaterielle aktiverFærdiggjorte udviklings- projekter kr.Erhvervede immaterielle aktiver kr.Goodwill kr.Udviklings- projekter under udførelse kr.Kostpris primo32.460.4111.060.4392.577.4463.086.035Overførsler1.493.44000(1.493.440)Tilgange2.309.628005.739.164Kostpris ultimo36.263.4791.060.4392.577.4467.331.759Af- og nedskrivninger primo(20.918.926)(427.237)(1.159.851)0Årets afskrivninger(4.381.269)(68.764)(515.490)0Af- og nedskrivninger ultimo(25.300.195)(496.001)(1.675.341)0Regnskabsmæssig værdi ultimo10.963.284564.438902.1057.331.759Færdiggjorte udviklings- projekter kr.Erhvervede immaterielle aktiver kr.Goodwill kr.Udviklings- projekter under udførelse kr.Kostpris primo32.460.4111.060.4392.577.4463.086.035Overførsler1.493.44000(1.493.440)Tilgange2.309.628005.739.164Kostpris ultimo36.263.4791.060.4392.577.4467.331.759Af- og nedskrivninger primo(20.918.926)(427.237)(1.159.851)0Årets afskrivninger(4.381.269)(68.764)(515.490)0Af- og nedskrivninger ultimo(25.300.195)(496.001)(1.675.341)0Regnskabsmæssig værdi ultimo10.963.284564.438902.1057.331.759<br />6 Immaterielle aktiverErhvervede immaterielle aktiver kr.Kostpris primo372.520Kostpris ultimo372.520Af- og nedskrivninger primo(372.520)Af- og nedskrivninger ultimo(372.520)Regnskabsmæssig værdi ultimo0<br />Erhvervede immaterielle aktiver kr.Kostpris primo372.520Kostpris ultimo372.520Af- og nedskrivninger primo(372.520)Af- og nedskrivninger ultimo(372.520)Regnskabsmæssig værdi ultimo09 UdviklingsprojekterVirksomhedens udviklingsprojekter relaterer sig til virksomhedens produkt og er som sådan en integreret del af forretningsstrategien og ledelsens forventninger til fremtiden.10 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo5.624.6053.896.865Tilgange511.1241.200.000Afgange(42.368)0Kostpris ultimo6.093.3615.096.865Af- og nedskrivninger primo(4.740.898)(2.325.621)Årets afskrivninger(520.033)(562.652)Tilbageførsel ved afgange29.0860Af- og nedskrivninger ultimo(5.231.845)(2.888.273)Regnskabsmæssig værdi ultimo861.5162.208.59211 Finansielle aktiverAndre værdipapirer og kapital- andele kr.Deposita kr.Andre tilgode- havender kr.Udskudt skat kr.Kostpris primo7.436.0311.035.9964.870.582846.000Tilgange015.279146.0770Afgange(3.682.959)(165.000)(1.874.205)(846.000)Kostpris ultimo3.753.072886.2753.142.4540Nedskrivninger primo(3.954.959)0(3.322.014)0Årets nedskrivninger(414.780)000Tilbageførsel ved afgange3.682.95901.874.2050Nedskrivninger ultimo(686.780)0(1.447.809)0Regnskabsmæssig værdi ultimo3.066.292886.2751.694.64507 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Tilgode- havender hos tilknyttede virksom- heder kr.Andre værdipapirer og kapital- andele kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo2.576.00011.228.3187.436.0314.870.582Tilgange01.653.5300146.077Afgange0(1.000.000)(3.682.959)(1.874.205)Kostpris ultimo2.576.00011.881.8483.753.0723.142.454Opskrivninger primo8.433.851000Tilbageførsel af opskrivninger(8.433.851)000Opskrivninger ultimo0000Nedskrivninger primo00(3.954.959)(3.322.014)Årets nedskrivninger00(414.780)0Tilbageførsel af nedskrivninger0168.25400Tilbageførsel ved afgange003.682.9591.874.205Nedskrivninger ultimo0168.254(686.780)(1.447.809)Regnskabsmæssig værdi ultimo2.576.00012.050.1023.066.2921.694.645Specifikation af kapitalandele i dattervirksomheder fremgår af noterne til koncernregnskabet.12 Udskudt skat2022 kr.2021 kr.Fremførbare skattemæssige underskud0846.000Udskudt skat i alt0846.000 Bevægelser i året2022 kr.2021 kr.Primo846.000640.000Indregnet i resultatopgørelsen(846.000)206.000Ultimo0846.000<br />13 Udskudt skat2022 kr.2021 kr.Immaterielle aktiver(3.996.000)(3.216.000)Materielle aktiver143.00083.000Forpligtelser246.000481.000Fremførbare skattemæssige underskud3.637.0003.136.000Udskudt skat i alt 30.000484.000 Bevægelser i året2022 kr.2021 kr.Primo484.000211.000Indregnet i resultatopgørelsen(454.000)273.000Ultimo30.000484.000Udskudte skatteaktiverUdskudt skat vedrører primært immaterielle aktiver og fremførbare underskud. Fremførbare tab forventes at blive udnyttet i de kommende 3-5 år.14 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af udskudt omsætning, der indregnes som omsætning i det efterfølgende regnskabsår.15 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af udskudt omsætning, der indregnes som omsætning i det efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter omfatter endvidere modtagne tilskud i forbindelse med udviklingsprojekter, som indregnes i resultatopgørelsen over de pågældende aktivers afskrivningsperiode.16 Langfristede forpligtelserForfald inden for 12 måneder 2022 kr.Forfald inden for 12 måneder 2021 kr.Forfald efter 12 måneder 2022 kr.Ansvarlig lånekapital001.105.000Gæld til kreditinstitutter i øvrigt0010.000.000Anden gæld955.2421.140.0003.676.538Periodeafgrænsningsposter00720.000955.2421.140.00015.501.5388 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2022 kr.Gæld til kreditinstitutter i øvrigt10.000.00010.000.00017 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af udskudt omsætning, der indregnes som omsætning i det efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter omfatter endvidere modtagne tilskud i forbindelse med udviklingsprojekter, som indregnes i resultatopgørelsen over de pågældende aktivers afskrivningsperiode.18 Ændring i arbejdskapital2022 kr.2021 kr.Ændring i varebeholdninger0256.250Ændring i tilgodehavender930.340(6.665.146)Ændring i leverandørgæld mv.(2.241.900)12.468.646(1.311.560)6.059.75019 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2022 kr.2021 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt8.184.9009.576.68020 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserKoncernens bankforbindelse har stillet en betalingsgaranti på DKK 647.167 og DKK 148.574 , som vedrører depositum for koncernens lejede lokaler. Andre kreditorer (langfristet) på 3.947.841 er sikret ved en virksomhedspant på nominelt DKK 4.000 k. Investeringslånet er sikret ved en sikkerhedsstillelse i koncernens værdipapirbeholdning i selskabets bankforbindelse. Værdipapirbeholdning har en bogført værdi på DKK 7.281.240 pr. 31/12-2022.11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserInvesteringslånet er sikret ved en sikkerhedsstillelse i selskabets værdipapirbeholdning i selskabets bankforbindelse. Værdipapirbeholdning har en bogført værdi på DKK 7.281.240 pr. 31/12-2022.21 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. ​Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.13 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårI årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. ​Der er ikke gennemført sådanne transaktioner i regnskabsåret.22 DattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Egenkapital kr.Resultat kr.Klub ApSDanmarkApS100,00(11.063.683)(543.521)TwentyThree Holding ApSDanmarkApS63,15(641.102)(1.643.155)TwentyThree ApSDanmarkApS63,151.575.7962.570.110TwentyThree Inc.USAInc63,15(13.220)(6.955)25760001100985112050102112465720843385114682302003358-843385100-843385110 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.12 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseThomas Madsen-Mygdal ejer alle aktier i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Ændringer i anvendt regnskabspraksisKoncernen og modervirksomheden har ændret regnskabspraksis for så vidt angår kapitalandele i tilknyttede virksomheder. For koncernen medfører praksisændringen ingen ændring. For modervirksomheden medfører praksisændringen en reduktion af 8.433.851 kr. for kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Den samlede virkning af praksisændringen for modervirksomheden har ingen effekt på årets resultat. Balancesummen for modervirksomheden reduceres med 8.433.851 kr., mens egenkapitalen for modervirksomheden pr. 31.12.2022 reduceres med 8.433.851 kr. ​ ​Bortset fra ovennævnte områder er årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Væsentlige fejl i tidligere årAndre værdipapirer og kapitalandele, andre tilgodehavender og tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder er i regnskabsåret 2021 genstand for en væsentlig fejl. Fejlopgørelsen har følgende effekt på 2021-tal: Andre værdipapirer og kapitalandele (fald), 6.255.494 Andre tilgodehavender (fald), 5.223.384 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder (fald), 1.193.908 Egenkapital (fald), 12.672.786Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br />KoncernregnskabetKoncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse. <br />KonsolideringsprincipperKoncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet præsenteres som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering, og deres andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver præsenteres som en særskilt post under koncernens egenkapital. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi.Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Ved indregning af udenlandske dattervirksomheder og associerede virksomheder, der er selvstændige enheder, omregnes resultatopgørelserne til gennemsnitlige valutakurser for månederne, som ikke afviger væsentligt fra transaktionsdagens kurser. Balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurser. Goodwill betragtes som tilhørende den selvstændige udenlandske enhed og omregnes til balancedagens kurs. Kursdifferencer, der er opstået ved omregning af udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurser samt ved omregning af resultatopgørelser fra gennemsnitskurser til balancedagens valutakurser, indregnes direkte i reserve for valutakursreguleringer under egenkapitalen. Kursregulering af mellemværender med selvstændige udenlandske dattervirksomheder, der anses for en del af den samlede investering i den pågældende dattervirksomhed, indregnes direkte i reserve for valutakursreguleringer under egenkapitalen. Ved indregning af udenlandske dattervirksomheder, der er integrerede enheder, omregnes monetære aktiver og forpligtelser til balancedagens kurs. Ikke-monetære aktiver og forpligtelser omregnes til kursen på anskaffelsestidspunktet eller på tidspunktet for eventuelle efterfølgende op- eller nedskrivninger. Resultatopgørelsens poster omregnes til gennemsnitlige valutakurser for månederne, idet poster, som er afledt af ikke-monetære aktiver og forpligtelser, dog omregnes til historiske kurser gældende for de pågældende ikke-monetære poster.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver omfatter personaleomkostninger og andre omkostninger, der er afholdt i regnskabsåret og indregnet i kostprisen for egenudviklede immaterielle og materielle anlægsaktiver.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter omkostninger direkte relateret til omsætningen.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af renter, udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke løbende måles til dagsværdi.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger omfatter renteomkostninger, herunder renteomkostninger på gæld til tilknyttede virksomheder, nettokapital- eller valutatab på værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser, samt skattetillæg efter acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Modervirksomheden er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). GoodwillGoodwill er den positive forskel mellem kostpris og dagsværdi af aktiver og forpligtelser hidrørende fra opkøb. Goodwill afskrives lineært over den forventede brugstid, som fastsættes på baggrund af ledelsens erfaringer for hvert forretningsområde. Afskrivningsperioden brugt er 5 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi eller den laveste værdi af den regnskabsmæssige værdi.<br />Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv omfatter færdiggjorte og igangværende udviklingsprojekter med tilhørende immaterielle rettigheder og erhvervede immaterielle rettigheder.Udviklingsprojekter på klart definerede og identificerbare produkter og processer, for hvilke den tekniske takst af udnyttelse, tilstrækkelige ressourcer og en potentiel fremtidig markeds- eller udviklingsmulighed i virksomheden kan etableres, og hvor hensigten er at fremstille, markedsføre eller anvende produktet eller processen i spørgsmål, indregnes som immaterielle aktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatet erklæring som afholdt. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle aktiver skal et beløb svarende til afholdte omkostninger med fradrag af udskudt skat indregnes på egenkapitalen i reserve for udviklingsomkostninger, der reduceres i takt med, at udviklingsprojekterne af- og nedskrives. Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger såsom gager og afskrivninger, der er direkte og indirekte henføres til udviklingsprojekterne. Indirekte produktionsomkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og afskrivninger på immaterielle aktiver og afskrivninger på materielle anlægsaktiver, der anvendes i udviklingsprocessen, indregnes i omkostninger baseret på tid brugt på hvert projekt. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært ved brug af deres forventede brugstid som fastlægges ud fra en konkret vurdering af hvert udviklingsprojekt. Til udviklingsprojekter beskyttet af intellektuel ejendom rettigheder, er den maksimale afskrivningsperiode den resterende varighed af de relevante rettigheder. Amortiseringen anvendte perioder er 5 år.Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. ​ ​Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. ​ ​Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årIndretning af lejede lokaler3-5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen, og unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Egne kapitalandele Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte for egne kapitalandele indregnes direkte på overført resultat under egenkapitalen. Gevinster og tab ved salg indregnes således ikke i resultatopgørelsen. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne kapitalandele reducerer virksomhedskapitalen med et beløb svarende til kapitalandelenes nominelle værdi.Minoritetsinteresser Minoritetsinteresser måles ved første indregning til minoritetsinteressernes andel af den overtagne virksomheds nettoaktiver målt til dagsværdi. Der indregnes ikke goodwill vedrørende minoritetsinteressernes andel i den overtagne virksomhed.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser, køb af egne aktier og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger.Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser, køb af egne aktier og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger.2023-08-01Thomas Madsen-Mygdal