21353086 2022-12-31 21353086 2021-12-31 21353086 2022-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 21353086 2022-01-01 fsa:RevaluationReserveMember 21353086 2022-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 21353086 2022-01-01 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 21353086 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 21353086 2022-12-31 fsa:RevaluationReserveMember 21353086 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 21353086 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 21353086 2022-01-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 21353086 2022-12-31 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 21353086 2022-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 21353086 2021-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 21353086 2022-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 21353086 2021-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 21353086 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 21353086 2022-01-01 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 21353086 2021-01-01 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 21353086 2022-12-31 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 21353086 2021-12-31 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 21353086 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:AssociateMember 21353086 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_2 fsa:AssociateMember 21353086 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_3 fsa:AssociateMember 21353086 2022-12-31 fsa:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 21353086 2021-12-31 fsa:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 21353086 2022-01-01 2022-12-31 1 21353086 2022-01-01 2022-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 21353086 2022-01-01 2022-12-31 2 21353086 2021-01-01 2021-12-31 21353086 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 21353086 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 21353086 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RevaluationReserveMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 21353086 2021-01-01 2021-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 21353086 2021-01-01 2021-12-31 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:AssociateMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_2 fsa:AssociateMember 21353086 2022-01-01 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_3 fsa:AssociateMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2022-01-01 2021-01-01 2022-12-31 2021-12-31 21353086 JAMAC ApS Dronningens Tværgade 9B ,1 1302 København København 1998-10-27 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Strandvejen 44 2900 Hellerup Danmark 39 45 39 45 koebenhavn@pwc.dk 2023-06-26 Jesper Thaning Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for JAMAC ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2023-06-26 København Jesper Thaning Direktør Til kapitalejeren i JAMAC ApS Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for JAMAC ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hellerup 2023-06-26 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Christensen statsautoriseret revisor mne33687 Allan Wøhlk Høgh statsautoriseret revisor mne34528 Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at foretage formueforvaltning, konsulent-, investerings-, industri- og handelsvirksomhed. Selskabets hovedaktivitet er investeringsaktivitet. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2022 udviser et underskud på DKK 1.150.052, og selskabets balance pr. 31. december 2022 udviser en positiv egenkapital på DKK 33.507.042. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Årets resultat er utilfredsstillende målt ift. forventningerne fra sidste regnskabsår. Ledelsen forventer et resultat for 2023 på niveau med 2022. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet måler kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder til dagsværdi, hvilket i sagens natur involverer vurderinger og skøn. Selskabet har udlån til associerede virksomheder samt andre ikke koncernforbundne selskaber, hvor der er forhold, som medfører, at der kan være usikkerhed forbundet med værdiansættelsen af tilgodehavenderne. Der er, hvor ledelsen har anset det for nødvendigt, foretaget hensættelse til forventede tab herpå. Det er ledelsens forventning, at de indregnede tilgodehavender vil blive indfriet i deres helhed over tid. Det er således ledelsens vurdering, at der alene knytter sig mindre usikkerheder ved måling af tilgodehavenderne, som ikke er nedskrevet. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. -511434 -382048 1011395 1056666 -1522829 -1438714 1934 -2902 793173 893639 422330 138906 -1150052 -686883 0 0 -1150052 -686883 117800 114400 -1267852 -801283 315300 315300 315300 315300 5806420 3485712 10217271 7556164 39966749 37863231 10693330 10316710 6797027 5948501 11943821 13726556 29434178 29991767 29749478 30307067 0 116428 3587974 3665630 349152 0 9743546 7267770 333757 85269 139968 203125 125000 125000 9715641 8490495 117800 114400 173984 175918 173984 175918 2025000 2156875 2025000 2156875 3495505 1228770 413552 0 240211 555724 0 9051 125000 125000 23548601 24816453 33507042 33546348 58250 99000 53205 91545 4260723 1984090 6285723 4140965 39966749 37863231 125000 8490495 24816453 114400 0 0 0 -114400 0 1225146 0 0 0 0 -1267852 117800 125000 9715641 23548601 117800 Selskabskapitalen består af 125 anparter à nominelt DKK 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder.Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. Selskabet måler kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder til dagsværdi, hvilket i sagens natur involverer vurderinger og skøn. Selskabet har udlån til associerede virksomheder samt andre ikke koncernforbundne selskaber, hvor der er forhold, som medfører, at der kan være usikkerhed forbundet med værdiansættelsen af tilgodehavenderne. Der er således usikkerhed tilknyttet til indregning og måling af tilgodehavender pr. 31. december 2022. Der er, hvor ledelsen har anset det for nødvendigt, foretaget reservation til forventede tab herpå. Det er ledelsens forventning, at tilgodehavenderne vil blive indfriet i deres helhed over tid. Det er således ledelsens vurdering, at der alene knytter sig mindre usikkerheder ved måling af tilgodehavenderne, som ikke er nedskrevet. 771236 810276 225715 227442 12134 14648 2310 4300 1011395 1056666 2 2 0 4528 172344 180010 620829 709101 16696 0 405634 138906 554940 155795 907833 907833 592533 592533 315300 Afskrivninger foretages ikke 7429533 7429533 7429533 7429533 2887177 2527999 376620 359178 3263797 2887177 SKAMA A/S København 100 10693330 376620 832755 832755 832755 832755 4939828 3790440 850460 1149388 5790288 4939828 173984 175918 Copenhagen Assets I ApS København 20 19533887 3427555 Wedges Copenhagen ApS Gentofte 50 -347968 3867 Aarhus Assets I ApS København 20 14451249 815074 0 0 2025000 2156875 0 0 2025000 2156875 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for kreditinstitutter Kapitalandele i associerede virksomheder med en regnskabsmæssig værdi på 6.797.027 5.948.501 Andre eventualforpligtelser Selskabet har stillet solidarisk selvskyldnerkaution samt afgivet tilbagetrædelseserklæring på TDKK 14.230 til fordel for Movinn A/S' bankforbindelse vedrørende kreditfacilitet i Movinn A/S.Selskabet kautionerer for engagementer med kreditinstitutter for de associerede virksomheder Aarhus Assets I ApS, Copenhagen Assets I ApS og Wedges Copenhagen ApS, samt for selskabet E&J Invest ApS. Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Koncernens danske selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at koncernens hæftelse udgør et større beløb. Selskabet har ikke-indregnede finansielle leasingaftaler med en restløbetid på op til 9 måneder pr. 31. december 2022, hvor restforpligtelsen udgør TDKK 30. Årsrapporten for JAMAC ApS for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2022 er aflagt i DKK. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Som præsentationsvaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Ved salg af konsulentydelser indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte ydelser er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske for dele ved salget vil tilgå selskabet inden årets udgang. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration mv. Bruttotab opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles til vurderet dagsværdi ved regnskabsårets udløb. Den samlede opskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder og henlægges til 'Reserve for opskrivninger' under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomheder og associerede virksomheder. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi og vurderet negativ dagsværdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter udlån til eksterne parter og indregnes som anført under "Tilgodehavender" nedenfor. Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede værdipapirer og unoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår.