iso4217:DKKxbrli:pure782801152021-01-012021-12-31782801152021-01-012021-12-311782801152021-01-012021-12-311782801152020-01-012020-12-31782801152021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember782801152020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember782801152021-12-31782801152020-12-31ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangfalseRegnskabsklasse BfalsefalsefalseHolmegård Ejendom ApSGlasmagervej 23, Fensmark4684Holmegaard7828011552021-01-012021-12-312020-01-012020-12-312022-05-27Thomas Flytkjær-HansenThomas Flytkjær-HansenDirektørLOKALREVISION Registreret Revisionsanpartsselskab78646411Revisor Gunnar Kjærgaard LarsenSøndergade 94690 Haslev46639715Ledelsen aflægger hermed årsrapport for regnskabsperioden 1.januar – 31. december 2021 for<br/>Holmegård Ejendom ApS.<br/>• Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.<br/>• Årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.<br/>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Fensmark2022-05-27Til anpartshaveren i Holmegård Ejendom ApS.KonklusionVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Holmegård Ejendom ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance og Noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.<br/>Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.<br/>Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.<br/>En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.<br/>Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.<br/>Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.<br/>I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.<br/>Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.<br/>Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Klippinge2022-05-27Hans Jørgen RasmussenRegistreret revisor<br/>Medlem af FSR-danske revisorermne1295Selskabets væsentligste aktiviteter<br/>Selskabets formål er udlejning af fast ejendom og driftsmateriel.<br/>Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold.<br/>Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2021 udviser et overskud på kr. 131.249 og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på<br/>kr. 847.980. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende.<br/>Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning<br/>Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Generelt<br/>Årsrapporten for Holmegård Ejendom ApS for perioden 1.1.-31.12. 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B – virksomheder. Årsrapporten er aflagt i danske kroner.<br/>Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.<br/>Generelt om indregning og måling<br/>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger herunder afskrivninger og nedskrivninger.<br/>Aktiver indregnes i balancen når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt.<br/>Forpligtelser indregnes i balancen når der er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsen kan måles pålideligt.<br/>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.<br/>Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.<br/>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold der eksisterede på balancedagen.<br/>Nettoomsætning<br/>Nettoomsætningen omfatter årets lejeindtægter.<br/>Andre eksterne omkostninger<br/>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v.<br/>Finansielle indtægter og udgifter<br/>Renteindtægter- og renteomkostninger m.v.<br/>Selskabsskat og udskudt skat<br/>Skat af årets resultat omfatter aktuel skat og udskudt skat.<br/>Aktuel skat er beregnet med 22 % af årets resultat før skat, korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger.<br/>Udskudt skat er hensat med 22 % af alle tidsmæssige forskelle mellem det regnskabsmæssige og det skattemæssige resultat.<br/>Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne virksomheder.<br/>Global Food Solutions ApS fungerer som administrationsselskab. Den samlede selskabsskat af dattervirksomhedernes skattepligtige indkomst hensættes og betales af Global Food Solutions ApS.<br/>Skatteeffekten af sambeskatningen med dattervirksomhederne fordeles på såvel overskud som underskud i dattervirksomhederne i forhold til deres skattepligtige indkomster. De sambeskattede selskaber indgår i aconto – skatteordningen.<br/>Materielle anlægsaktiver<br/>Materielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsesværdi med fradrag af akkumulerede afskrivninger.<br/>Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:<br/>Investeringsejendom 50 år<br/>Der foretages ikke afskrivning på grunde.<br/>Aktiver med en anskaffelsesværdi på under 30.000 kr. pr. enhed eller en levetid på mindre end 3 år udgiftsføres i anskaffelsesåret.<br/>Tilgodehavender<br/>Tilgodejhavende hos modervirksomhed måles til nominel værdi.<br/>Gældsforpligtelser<br/>Gældsforpligtelser måles til nominel værdi/restgæld.300000300000147501075028525028925057347573482426224722203641207180-4378-9773099833450168265172753370163800613124913474713124913474716562711713619165627117136191656271171361947090470904709047090613315471210660405518300231667622319192000002000001093771093775386034073558479807167322999253125412999253125418881259368213600036000924125972821157513106891496325062237501723122446462298251168771120264623166762231919Gebyrer mv. ............................................................................ 3.348 4.348<br/>Prioritetsrenter, kreditforeninger ............................................ 27.650 29.102<br/>Andre finansielle omkostninger i alt ................................... 30.998 33.450Beregnet skat af årets resultat ................................................. 49.632 50.622<br/>Regulering af udskudt skat ..................................................... -12.616 -12.616<br/>Skat af årets resultat i alt ..................................................... 37.016 38.006Investerings-<br/>ejendom<br/><br/>Kostpris, primo ........................................................................................................ 1.900.000<br/>Kostpris 31. december 2021 1.900.000<br/>Årets af-/nedskrivninger, primo .............................................................................. 186.381<br/>Årets af-/nedskrivninger .......................................................................................... 57.348<br/>Af-og nedskrivninger 31.12. 2021 .......................................................................... 243.729<br/>Materielle anlægsaktiver i alt ............................................................................... 1.656.271Egenkapital primo .................................................................. 716.731 581.985<br/>Årets resultat .......................................................................... 131.249 134.747<br/>Egenkapital ultimo ............................................................... 847.980 716.732<br/>Egenkapitalen specificeres således:<br/>Virksomhedskapital primo ..................................................... 200.000 200.000<br/>Virksomhedskapital ultimo 200.000 200.000<br/>Reserve for opskrivninger primo ............................................ 109.377 109.377<br/>Reserve for opskrivninger ultimo 109.377 109.377<br/>Overført resultat, primo .......................................................... 407.354 272.608<br/>Årets resultat .......................................................................... 131.249 134.747<br/>Overført resultat ultimo 538.603 407.355<br/>Egenkapital ultimo ............................................................... 847.980 716.732Regnskabsmæss- Skattemæssig Midlertidig<br/>ig værdi værdi forskel<br/>Materielle anlægsaktiver ....................... 1.656.271 0 1.656.271<br/>Heraf grund ........................................... 292.980 0 0<br/>1.363.691 0 1.363.691<br/>Hensættelse til udskudt skat ................................................................................. 299.925Gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer<br/>Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer..... 888.125 936.821<br/>Deposita .................................................................................. 36.000 36.000<br/>Gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer i alt . 924.125 972.821<br/>Restgæld efter 5 år udgør ca. kr. 640.000Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Global Food Solutions ApS (administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem, samt for kildeskat på udbytter, renter og royalities, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere.Selskabet har givet pant i sin ejendom, matr. nr. 8 F, Sibberup, dels til sikkerhed for pantebrev<br/>kr. 1.080.000, Realkredit Danmark og dels med ejerpantebrev kr. 920.000 til sikkerhed for Holmegaards Deli ApS`s engagement med Danske Bank.<br/>Den regnskabsmæssige værdi af de pantsatte aktiver udgør på balancedagen kr. 1.656.271<br/>(ejendoms- værdi pr 1.10. 2021 udgør kr. 2.000.000).