Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Østre Havnegade 65 9000 Aalborg 2024-01-01 2024-12-31 2023-01-01 2023-12-31 25483766 FG ApS Hovsørvej 18 7700 Thisted 2000-05-30 Thisted EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Østre Havnegade 65 9000 Aalborg 2025-06-26 Francois Grimal Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true CaseWare Working Papers Thisted 2025-06-26 Francois Grimal direktør Aalborg 2025-06-26 Henrik K. Andersen statsaut. revisor mne36193 -28385 -124829 55405 55405 -83790 -180234 548377 159080 0 -66667 110587 87446 21458 723946 553716 -724321 10556 -173511 543160 -550810 135000 122000 548377 159079 -140217 -831889 3976767 3032172 3976767 3032172 18185510 20637133 600000 25000 2146898 2125642 5804000 5804000 60459 0 26796867 28591775 30773634 31623947 206894 203000 298787 449679 67319 72156 92234 0 493416 573985 1158650 1298820 614960 515000 418245 310614 2191855 2124434 32965489 33748381 125000 125000 15085109 17536732 17113825 14254042 135000 122000 32458934 32037774 40000 40000 466555 1593407 0 77200 506555 1710607 506555 1710607 32965489 33748381 125000 22455088 11085931 117800 -1077435 0 159079 -831889 122000 -4000000 4000000 0 117800 125000 17536732 14254042 122000 548377 -140217 135000 -3000000 3000000 0 122000 125000 15085109 17113825 135000 21256 24774 89331 62672 19501 32810 1957 691136 21697 0 -11141 -173511 3631698 1000000 4631698 599526 55405 654931 3976767 3100400 25000 2125642 5804000 0 0 575000 21256 0 0 3100400 600000 2146898 5804000 0 17536733 0 0 0 0 3000000 0 548377 0 0 0 0 0 60459 15085110 0 0 0 60459 18185510 600000 2146898 5804000 60459 FG Kapital ApS Frøstrup 100 HV18 ApS Thisted 1 Jeclamo ApS Fjerritslev 50 416403 7689 KlosterPastis ApS Frederiksberg 50 2326685 213330 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for FG ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i FG ApS Vi har revideret årsregnskabet for FG ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Planlægger og udfører vi revisionen af årsregnskabet for at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis vedrørende de konsoliderede finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsenhederne som grundlag for at udforme en konklusion om årsregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og gennemgå det udførte revisionsarbejde. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at eje aktier og anparter samt at drive virksomhed med investering i fast ejendom og al i forbindelse dermed stående virksomhed. Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabet har ændret regnskabspraksis vedrørende kapitalandele i kapitalinteresser. Kapitalandele i kapitalinteresser måles fremover til kostpris i virksomhedens årsregnskab. Hidtil blev kapitalandele i kapitalinteresser målt til indre værdi. Der henvises til anvendt regnskabspraksis side 10 for yderligere beskrivelse heraf. Selskabets 0resultatopgørelse for 2024 udviser et overskud på 543.160 kr. mod et underskud på 550.810 kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2024 udviser en egenkapital på 32.458.934 kr. Ledelsen anser årets resultat for forventeligt. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for FG ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Anvendt regnskabspraksis er i forhold til sidste regnskabsår ændret på følgende område: Kapitalandele i kapitalinteresser (som udelukkende består af associerede virksomheder) måles fremover til kostpris i virksomhedens årsregnskab. Kostprismetoden betyder bl.a., at modtagne udbytter fra kapitalandele i kapitalinteresser indregnes i virksomhedens resultatopgørelse, når virksomheden har erhvervet ret hertil. Hidtil blev disse kapitalandele målt efter indre værdis metode. Ændring gennemføres, idet fokus fra selskabets anpartshaver har ændret sig og ikke længere henføres til de løbende, urealiserede værditilskrivninger, som foretages ved indregning efter indre værdis metode, idet selskabets anpartshavers fokus har ændret sig til at se på realiseret udbytte/cash flow fra investeringerne i kapitalinteresser. Det skyldes, at der modsat kapitalandele i tilknyttede virksomheder ikke er bestemmende indflydelse. Derfor er det mere relevant at fokusere på det realiserede udbytte fremfor de løbende værdimæssige udviklinger. Det vurderes dermed, at praksisændringer bedre giver et retvisende billede af disse investeringers afkast set i forhold til de primære regnskabsbrugere af årsrapporten. Den akkumulerede effekt af praksisændringen er indregnet direkte på egenkapitalen primo sammenligningsåret. Den beløbsmæssige effekt af praksisændringen udgør en formindskelse af årets resultat før skat med 125 t.kr. (2023: 42 t.kr. (underskud)). Ændringen har ikke skatteeffekt, herunder på udskudt skat. Balancesummen formindskes med 1.160 t.kr. (2023: 1.035 t.kr.), mens egenkapitalen formindskes med 1.160 t.kr. (2023: 1.035 t.kr.). Bortset fra ovenstående ændringer er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Nyerhvervede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra overtagelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i koncernregnskabet frem til afståelsestidspunktet. Sammenligningstal korrigeres ikke for nyerhvervede virksomheder. Ophørte aktiviteter præsenteres særskilt, jf. nedenfor. Overtagelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor koncernen faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed. Ved køb af nye virksomheder, hvor koncernen opnår bestemmende indflydelse over den købte virksomhed, anvendes overtagelsesmetoden. De tilkøbte virksomheders identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Identificerbare immaterielle aktiver indregnes, hvis de kan udskilles eller udspringer fra en kontraktlig ret. Der indregnes udskudt skat af de foretagne omvurderinger. Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem på den ene side købsvederlaget, værdien af minoritetsinteresser i den overtagne virksomhed og dagsværdien af eventuelle tidligere erhvervede kapitalandele, og på den anden side dagsværdien af de overtagne identificerbare aktiver, forpligtelser og eventualforpligtelser indregnes som goodwill under immaterielle aktiver. Goodwill afskrives lineært i resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af den økonomiske levetid. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill) indregnes i resultatopgørelsen på overtagelsestidspunktet. Ved overtagelsen henføres goodwill til de pengestrømsfrembringende enheder, der efterfølgende danner grundlag for nedskrivningstest. Goodwill og dagsværdireguleringer i forbindelse med overtagelse af en udenlandsk enhed med en anden funktionel valuta end koncernens præsentationsvaluta behandles som aktiver og forpligtelser tilhørende den udenlandske enhed og omregnes ved første indregning til den udenlandske enheds funktionelle valuta med transaktionsdagens valutakurs. Købsvederlaget for en virksomhed består af dagsværdien af det aftalte vederlag i form af overdragne aktiver, påtagne forpligtelser og udstedte egenkapitalinstrumenter. Hvis en del af købsvederlaget er betinget af fremtidige begivenheder eller opfyldelse af aftalte betingelser, indregnes denne del af købsvederlaget til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Efterfølgende reguleringer af betingede købsvederlag indregnes i resultatopgørelsen. Omkostninger, afholdt i forbindelse med virksomhedskøb, indregnes i resultatopgørelsen i afholdelsesåret. Hvis der på overtagelsestidspunktet er usikkerhed om identifikation eller måling af overtagne aktiver, forpligtelser eller eventualforpligtelser eller fastlæggelsen af købsvederlaget, sker første indregning på baggrund af foreløbigt opgjorte værdier. Hvis det efterfølgende viser sig, at identifikation eller måling af købsvederlaget, overtagne aktiver, forpligtelser eller eventualforpligtelser ikke var korrekt ved første indregning, reguleres opgørelsen med tilbagevirkende kraft, herunder goodwill, indtil 12 måneder efter overtagelsen, og sammenligningstal tilpasses. Herefter indregnes eventuelle korrektioner som fejl. Ved afhændelse af tilknyttede virksomheder, hvor den bestemmende indflydelse tabes, opgøres fortjeneste eller tab som forskellen mellem salgssummen med fradrag af salgsomkostninger på den ene side og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på den anden side. Nettoomsætning, som består af lejeindtægter, indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens ejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af ejendomme. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 30 år Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Grunde afskrives ikke. Posten omfatter modtagne udbytter fra kapitalinteresser i det omfang udbyttet ikke overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede virksomhed og kapitalinteressen i ejerperioden. Ligeledes indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de tilknyttede virksomheder i resultatopgørelsen efter den indre værdis metode. Resultatandele efter skat i dattervirksomheder, og modtagne udbytter fra kapitalinteresser præsenteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Virksomheden har valgt at anse indre værdis metode som konsolideringsmetode. Ved første indregning måles kapitalandele i tilknyttede virksomheder til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden, jf. anvendt regnskabspraksis for virksomhedssammenslutninger. Kostprisen værdireguleres med resultatandele efter skat opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer/tab. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Kapitalandele i kapitalinteresser måles til kostpris. Modtaget udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede virksomheder eller kapitalinteressen i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder, associerede virksomheder og andre kapitalandele der ikke er optaget til handel på et aktivt marked vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdipapirer og kapitalandele, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi (dagsværdiniveau 1) på balancedagen. Kapitalandele, der ikke er optaget til handel på et aktivt marked, måles til kostpris. Likvider omfatter likvide beholdninger. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i tilknyttede i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Som administrationsselskab i sambeskatningskredsen overtages hæftelsen for tilknyttede virksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med tilknyttede virksomheders betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende skat eller skyldig selskabsskat. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden har ingen ansatte. Det udskudte skatteaktiv består af midlertidige forskelsværdier på materielle anlægsaktiver og skattemæssigt underskud til fremførsel. Ledelsen forventer at de skattemæssige underskud udnyttes indenfor en 3-4 årig periode. Værdipapirer og kapitalandele består af børsnoterede værdipapirer som måles til dagsværdi på balancendagen svarende til børskursen (dagsværdiniveau 1), samt øvrige kapitalandele der ikke er optaget til handel på et aktivt marked, som måles til kostpris. Den regnskabsmæssige værdi af de børsnoterede værdipapirer udgør 0 kr. pr. 31. december 2024. Der har i året ingen urealiseret dagsværdiregulering været. Andre eventualforpligtelser Virksomheden har afgivet selvskyldnerkaution over for KlosterPastis ApS for alt mellemværende med denne virksomheds bankforbindelser. Den samlede kaution er til enhver tid begrænset til 3.170 t.kr. Virksomheden er som administrationsvirksomhed sambeskattet med øvrige danske dattervirksomheder og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for danske selskabsskatter og kildesaktter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse over for skat udgør 0 t.kr. pr. 31. december 2024. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller af tilbageholdte kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 25483766 2024-01-01 2024-12-31 25483766 2023-01-01 2023-12-31 25483766 2023-12-31 25483766 2024-12-31 25483766 2024-01-01 2024-12-31 1 25483766 2024-01-01 2024-12-31 1 25483766 2024-01-01 e:OtherInvestmentsMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:OtherInvestmentsMember 25483766 2024-12-31 e:OtherInvestmentsMember 25483766 2024-01-01 e:OtherReceivablesMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:OtherReceivablesMember 25483766 2024-12-31 e:OtherReceivablesMember 25483766 2024-01-01 e:LandAndBuildingsMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:LandAndBuildingsMember 25483766 2024-12-31 e:LandAndBuildingsMember 25483766 2024-01-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25483766 2024-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25483766 2023-01-01 e:ContributedCapitalMember 25483766 2024-01-01 e:ContributedCapitalMember 25483766 2024-12-31 e:ContributedCapitalMember 25483766 2024-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 25483766 2024-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 25483766 2023-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 25483766 2023-01-01 2023-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 25483766 2024-01-01 e:RetainedEarningsMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 25483766 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 25483766 2023-01-01 e:RetainedEarningsMember 25483766 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 25483766 2024-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 25483766 2024-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 25483766 2023-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 25483766 2023-01-01 2023-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:SubsidiaryMember 1 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:SubsidiaryMember 2 25483766 2024-12-31 e:SubsidiaryMember 1 25483766 2024-12-31 e:SubsidiaryMember 2 25483766 2024-01-01 e:ParticipatingInterestsMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 25483766 2024-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 25483766 2024-01-01 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 25483766 2024-12-31 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 25483766 2024-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 25483766 2024-01-01 2024-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 25483766 2024-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 iso4217:DKK xbrli:pure