iso4217:DKK348935862021-01-012021-12-31348935862021-01-012021-12-311348935862021-01-012021-12-311348935862021-01-012021-12-311348935862021-01-012021-12-312348935862021-01-012021-12-313348935862021-01-012021-12-314348935862021-01-012021-12-312348935862021-01-012021-12-31348935862020-01-012020-12-31348935862021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember348935862020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember348935862021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember348935862021-12-31348935862020-12-31348935862021-01-01fsa:ContributedCapitalMember348935862021-01-01fsa:RetainedEarningsMember348935862021-01-01348935862021-12-31fsa:ContributedCapitalMember348935862021-12-31fsa:RetainedEarningsMember348935862021-01-012021-12-31fsa:OtherShorttermPayablesMemberGrundlag for konklusionKonklusion2022-05-272022-05-27true339635562020-01-012020-12-31Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFavrskovHinnerup8382Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2021-12-312021-01-016OmegaCarbie Omega A/S34893586339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Carbie Omega A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.SøftenCarsten SchmidtdirektørJakob Høy BiegelCarsten SchmidtRebekka Høy BiegelTina Ørneborg Wisler SchmidtformandTil kapitalejerne i Carbie Omega A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Carbie Omega A/S for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AarhusMorten Gade SteinmetzAnders Larsenmne34145mne47818Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet er at besidde og eje ejendomme med henblik på udleje, samt anden virksomhed, der står i forbindelse hermed.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udgør et overskud på 12.210 t.kr., hvilket ledelsen anser som tilfredsstillende.Usikkerhed vedrørende indregning og målingSelskabets investeringsejendom måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres for ejendommen på baggrund af en række forudsætninger, herunder ejendommens budgetterede nettoindtjening samt fastsatte afkastkrav, jf. omtalen i note 2. Afkastkrav er fastsat, så det vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Der er usikkerhed forbindet med fastsættelsen af afkastkrav.Begivenheder efter balancedagenDer er ikke efter balancedagen indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 4868712388447310966504293829158352164178302561603199220368218959147196156538654051474344400489166812209861315980612209861315980612209861716430004809300071643000480930007164300048093000154944030381377248423305206918097724845524513995247470542172008723900545026500850200050200032735146205252853323714621027285502000205252852102728550200032735146382900010520003829000105200029272929172644852728770244226783786481313232839563205198841578790110283338395925404621406154900183600500190610987024843457665839353239082818572372390054502650081 Skat af årets resultat2021 kr.2020 kr.Aktuel skat666.948447.600Ændring af udskudt skat2.777.000444.000Regulering vedrørende tidligere år56683.444.004891.6682 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme kr.Kostpris primo43.078.041Overførsler1.327.058Tilgange12.583.496Kostpris ultimo56.988.595Dagsværdireguleringer primo5.014.959Årets dagsværdireguleringer9.639.446Dagsværdireguleringer ultimo14.654.405Regnskabsmæssig værdi ultimo71.643.000Selskabets investeringsejendomme består af 2 erhvervsejendomme på 10.588 m2 beliggende i Søften ved Aarhus, samt tre boligejendomme/lejligheder på samlet 541 m2 beliggende i Aarhus C. Investeringsejendomme er, jf. beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi, hvor erhvervsejendomme i Søften ved Aarhus opgøres efter den afkastbaseret model, mens lejligheder er opgjort efter salgsværdi på markedet. Ejendommene og lejlighederne er 100 % udlejet på 5 lejekontrakter med resterende lejeperioder på henholdsvis 6 måneders opsigelse og 3 måneders opsigelse. Den årlige lejeindtægt udgør gennemsnitligt 490 kr./m2. Ejendommene er pr. 31.12.2021 indregnet til en dagsværdi på 71.643 t.kr. Erhvervsejendomme, Søften Erhvervsejendommene er indregnet til en forrentningsprocent på gennemsnitligt 6,75 % mod 6,5 % sidste år. En forøgelse af afkastkravet med 0,5 %-point vil reducere dagsværdien på ejendommene med 3.347 t.kr. mens en tilsvarende reducering af afkastkrav med 0,5 %-point, vil forøge dagsværdien med 3.908 t.kr. Ejendommene er værdiansat til 4.817 kr./m2. Der er ikke anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelsen af dagsværdien. Lejligheder, Aarhus Lejlighederne er indregnet til en gennemsnitlig kvadratmeter pris på 38.157 kr., hvilket er foretaget ud fra aktuelle fastsatte forventede markedsværdier.<br />Investerings-ejendomme kr.Kostpris primo43.078.041Overførsler1.327.058Tilgange12.583.496Kostpris ultimo56.988.595Dagsværdireguleringer primo5.014.959Årets dagsværdireguleringer9.639.446Dagsværdireguleringer ultimo14.654.405Regnskabsmæssig værdi ultimo71.643.0003 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2021 kr.Forfald inden for 12 måneder 2020 kr.Forfald efter 12 måneder 2021 kr.Restgæld efter 5 år 2021 kr.Gæld til realkreditinstitutter1.578.7901.102.83329.272.92923.305.038Deposita002.728.7702.728.770Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse00837.864837.8641.578.7901.102.83332.839.56326.871.6724 Anden gæld (kortfristet)2021 kr.2020 kr.Moms og afgifter500.1900Anden gæld i øvrigt06.109.870500.1906.109.8705 EventualforpligtelserIngen.6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserPrioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 71.643.000 kr., mens den sikrede gæld udgør 30.851.719 kr. Til sikkerhed for mellemværende med ejerforening i selskabets ejendom i Guldsmedegade i Aarhus C er der tinglyst sikkerhed i ejerpantebrev på 30.000 kr. Til sikkerhed for alt mellemværende med selskabets bankforbindelse, er der tinglyst underpant i selskabets eget ejerpantebrev nom. 12.000.000 kr. Bankgælden udgør 383.959 kr. pr. 31.12.2021Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, administrationsomkostninger mv.Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne.Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder består af renteindtægter mv. fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder.<br />Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. Beregningen baseres på den budgetterede nettoindtjening for det kommende år tilpasset en normalindtjening og ved anvendelse af et afkastkrav, der afspejler markedets aktuelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Værdien reguleres for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis faktisk tomgang, større renoveringsarbejder o.l.​Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2022-05-27Carsten Schmidt