ÅrsrapportDen uafhængige revisors erklæringer (review)Regnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2025-07-07Søren BendixenKonklusion2025-07-072023-01-012023-12-312024-01-012024-12-3113496048Kotillon A/SDe Conincks Vej112840HolteRudersdalBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmark00trueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24 for Kotillon A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og vi erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.24 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Holte2025-07-07Søren BendixenJanne Anette MikkelsenFormandSøren BendixenKathrine Barbro BendixenTil kapitalejeren i Kotillon A/S Vi har udført gennemgang af årsregnskabet for Kotillon A/S for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette kræver også, at vi overholder relevante etiske krav. En gennemgang af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om gennemgang af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af de handlinger, der udføres ved en gennemgang, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.24 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.SøborgKim NielsenStatsaut. revisormne29417 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive formidling og handelsvirksomhed inden for fast ejendom, rådgivnings- og konsulentvirksomhed samt investeringsvirksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling I årsregnskabet for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentlig at bemærke, idet det har haft væsentlig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabet har et udskudt skatteaktiv på t.DKK 473, der ikke indregnes i årsrapporten. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.24 - 31.12.24 udviser et resultat på DKK 1.212.720 mod t.DKK -876 for tiden 01.01.23 - 31.12.23. Balancen viser en egenkapital på DKK 407.997. Ledelsen finder årets resultat mindre tilfredsstillende. Oplysninger om fortsat drift Selskabet har tabt mere end 50 % af selskabskapitalen og som følge deraf er selskabet omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabsloven. Ledelsen forventer at kunne reetablere kapitalen ved selskabets fremtidige indtjening. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -770329-532000278805154000-1049134-68600021677480272308190000846306-876000-36641401212720-8760001212720-8760004000000619800040000006198000256030002560300040025606201000311721800037239161000040356362800022417300224173002837843240002929077952000693163771530002900000290000028836173817000-5375620-6292000407997425000647359064910002005016000649364065070003000032000018900030000221000652364067280006931637715300029000004026241-5475054-20915359153-87583029000003817088-6291731-933471-296609121272029000002883617-53756207340216701402353141890003699410001304521243722-96814433637724372248937030-1348224118144366362300-2437220-243722400000003363770256025602560Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Bruttotab indeholder nettoomsætning og andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde afskrives ikke. Nedskrivninger af omsætningsaktiver, der overstiger normale nedskrivninger, omfatter nedskrivninger på varebeholdninger, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser og andre omsætningsaktiver, som på grund af deres art eller størrelse eller efter virksomhedens forhold i øvrigt anses at overstige normale nedskrivninger. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris, dog for grunde og bygninger med tillæg af opskrivninger til dagsværdi med indregning i egenkapitalen under reserve for opskrivninger, og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ved beregning af dagsværdien for grunde og bygninger anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af et markedsbaseret driftsafkast af ejendommen. Der er ikke anvendt en valuar i forbindelse med fastsættelse af dagsværdien. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Reserve for opskrivninger omfatter opskrivning af grunde og bygninger til dagsværdi. Reserven måles med fradrag af udskudt skat og reduceres med afskrivninger på de opskrevne aktiver. Ved afhændelse af aktiverne overføres det resterende beløb fra reserve for opskrivninger til overført resultat. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 2.900.000 4.026.241 -5.475.054 1.451.187 Opløsning af tidligere års opskrivninger 0 -209.153 59.153 -150.000 Forslag til resultatdisponering 0 0 -875.830 -875.830 Saldo pr. 31.12.23 2.900.000 3.817.088 -6.291.731 425.357 Egenkapitalopgørelse for 01.01.24 - 31.12.24 Saldo pr. 01.01.24 2.900.000 3.817.088 -6.291.731 425.357 Opløsning af tidligere års opskrivninger 0 -933.471 -296.609 -1.230.080 Forslag til resultatdisponering 0 0 1.212.720 1.212.720 Saldo pr. 31.12.24 2.900.000 2.883.617 -5.375.620 407.997 Selskabet har tabt mere end 50 % af selskabskapitalen og som følge deraf er selskabet omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabsloven. Ledelsen forventer at kunne reetablere kapitalen ved selskabets fremtidige indtjening. I årsregnskabet for 2024 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentlig at bemærke, idet det har haft væsentlig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabet har et udskudt skatteaktiv på t.DKK 573, der ikke indregnes i årsrapporten. 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 01.01.24 1.304.521 243.722 Afgang i året -968.144 0 Kostpris pr. 31.12.24 336.377 243.722 Opskrivninger pr. 01.01.24 4.893.703 0 Tilbageførsel af opskrivninger fra tidligere år -1.348.224 0 Tilbageførsel af opskrivninger på afhændede aktiver 118.144 0 Opskrivninger pr. 31.12.24 3.663.623 0 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.24 0 -243.722 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.24 0 -243.722 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.24 4.000.000 0 Regnskabsmæssig værdi i balancen, såfremt opskrivning til dagsværdi ikke havde været foretaget pr. 31.12.24 336.377 0 5. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele Dagsværdi pr. 31.12.24 2.241.730 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -596.940 Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Den samlede skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber på balancedagen er endnu ikke opgjort. Der henvises til administrationsselskabet Fredericiagade Holding ApS' årsregnskab for yderligere oplysninger. 134960482024-01-012024-12-31134960482023-01-012023-12-31134960482023-12-31134960482024-12-31134960482024-01-012024-12-311134960482024-01-012024-12-312134960482024-01-012024-12-313134960482024-01-012024-12-311134960482024-12-31e:ContributedCapitalMember134960482024-01-012024-12-31e:RevaluationReserveMember134960482024-12-31e:RevaluationReserveMember134960482024-01-012024-12-31e:RetainedEarningsMember134960482024-12-31e:RetainedEarningsMember134960482024-01-01e:LandAndBuildingsMember134960482024-01-012024-12-31e:LandAndBuildingsMember134960482024-12-31e:LandAndBuildingsMember134960482024-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember134960482024-01-012024-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember134960482024-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember134960482023-01-01e:ContributedCapitalMember134960482023-12-31e:ContributedCapitalMember134960482023-01-01e:RevaluationReserveMember134960482023-01-012023-12-31e:RevaluationReserveMember134960482023-12-31e:RevaluationReserveMember134960482023-01-01e:RetainedEarningsMember134960482023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember134960482023-12-31e:RetainedEarningsMember134960482024-01-01e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember134960482024-12-31e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember134960482024-01-012024-12-311iso4217:DKKxbrli:pure