xbrli:pureiso4217:DKK322921942021-01-012021-12-31cmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-311cmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-31322921942021-01-012021-12-311cmn:ConsolidatedMember322921942020-01-012020-12-31cmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-31322921942020-01-012020-12-31322921942021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember322921942020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember322921942020-01-012020-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember322921942021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember322921942021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember322921942020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember322921942021-12-31cmn:ConsolidatedMember322921942020-12-31cmn:ConsolidatedMember322921942021-12-31322921942020-12-31322921942021-01-01cmn:ConsolidatedMember322921942020-01-01cmn:ConsolidatedMember322921942021-01-01fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-01fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-01fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-01fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-01fsa:ContributedCapitalMember322921942021-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember322921942021-01-01fsa:RetainedEarningsMember322921942021-01-01322921942021-12-31fsa:ContributedCapitalMember322921942021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember322921942021-12-31fsa:RetainedEarningsMember322921942021-01-012021-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember322921942021-01-012021-12-31fsa:ContributedCapitalMember322921942021-01-012021-12-31fsa:ShorttermDeferredIncomeMembercmn:ConsolidatedMemberGrundlag for konklusionKonklusionRegnskabsklasse C, stor virksomhed33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRevisionspåtegning2020-12-312020-01-0133963556Weidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab2300 København S2021-12-312021-01-01Soh ApS32292194ÅrsrapportKøbenhavn S23006WeidekampsgadeAllerødLynge3540<br /><br />16Lynge BygadeDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Soh ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Lynge2022-07-08Ole HolbækdirektørTil kapitalejeren i Soh ApSVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Soh ApS for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. <br />Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.København2022-07-08Jens Sejer Pedersenmne14986Statsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.2018 t.kr.2017 t.kr.HovedtalNettoomsætning520.711406.700399.672339.235327.382Bruttoresultat76.23470.56065.54055.73763.016Driftsresultat8.7925.95210.7468.25314.562Resultat af finansielle poster6424.530(690)(1.415)(460)Årets resultat7.6509.1727.7024.95111.195Årets resultat ekskl. minoriteter3.9294.5773.6982.3197.121Balancesum185.900158.557143.330142.01797.417Investeringer i materielle aktiver0171.54035.2953.342Egenkapital70.64864.57957.56951.14846.942Egenkapital ekskl. minoriteter42.19838.19034.68331.08529.206Pengestrømme fra driftsaktivitet(291)11.3032.40519.499(162)Pengestrømme fra investeringsaktivitet(839)(850)(2.193)(35.476)9.141Pengestrømme fra finansieringsaktivitet(3.242)(2.048)(3.369)14.905(3.252)NøgletalBruttoavance (%)14,6417,3516,4016,4319,25Nettomargin (%)1,472,261,931,463,42Egenkapitalforrentning (%)9,7812,5611,257,6927,20Soliditetsgrad (%)22,7024,0924,2021,8929,98Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Bruttoavance (%):Bruttoresultat * 100 NettoomsætningNettomargin (%):Årets resultat * 100 NettoomsætningEgenkapitalforrentning (%):Årets resultat ekskl. minoriteter * 100 Gns. egenkapital ekskl. minoriteterSoliditetsgrad (%):Egenkapital ekskl. minoriteter * 100 BalancesumVirksomhedens væsentligste aktiviteterKoncernens aktiviteter er orienteret speditions- og landtransportvirksomhed , samt supply chain løsninger inden for sø- og luftfragt samt tredjepart logistik. Med henblik på at understøtte speditions- og landtransportvirksomheden aktiviteterne har koncernen investeret i egne lokaler optimeret virksomhedens drift. Moderselskabets aktivitet omfatter holdingaktivitet der består i at eje aktier og anparter i selskaber inden for koncernens forretningsområde, samt hermed beslægtet virksomhedUdvikling i aktiviteter og økonomiske forholdKoncernen har i regnskabsåret 2021 realisteret en vækst i den det samlede aktivitetsniveau. Således er realiseret en omsætning på 521mio. kr. mod 407 mio. kr. i 2020. Koncernens resultat inklusive minoritetsinteresser udgør 9.434 t.kr. mod 10.482 t.kr. for 2020. Faldet skyldes at resultatet for 2020 var positivt påvirket af finansielle indtægter af engangskarakter. Således viser driftsresultatet i 2021 en positiv udvikling i forhold til året før. Samlet vurderes årets udvikling som tilfredsstillende. Moderselskabets resultat viser en faldende tendens, hvilket delvis skyldes at de enheder i koncernen der er delvis ejet af minoritetsinteresser realiserer væsentlig del af koncernens indtjening.Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingAktivitetsniveauet og resultatet for 2021 overstiger forventninger til året, primært relateret til stigende aktiviteter inden for sø- og luftfragt samt tredjepart logistik.Usikkerhed vedrørende indregning og målingDer er ikke identificeret særlige usikkerheder i forbindelse med indregning og måling.Forventet udviklingSelskabet har med udgangen af juni måned frasolgt sine aktiviteter inden for inden sø- og luftfragt, hvilket forventes at reducere koncernens aktivitetsniveau og ordinære driftsresultat for 2022 med formentlig 20-40%. Det forventes at der i forbindelse med afståelsen af af sø- og luftfragtsaktiviteterne realiseres en avance af engangskarakter. Redegørelse for samfundsansvarKoncernen har frem til regnskabsåret 2021 aflagt årsrapport aflagt årsrapport efter bestemmelserne gældende for mellemstore virksomheder og har derfor ikke tidligere været omfattet af lovgivningens krav om redegørelse for samfundsansvar. For regnskabsåret 2021 er koncernen at anse som en stor virksomheder og dermed omfattet af lovgivningens "følge eller forklar-princip" vedrørende samfundsansvar. Frasalget af koncernens sø- og luftfragtsaktiviteter vil fremover reducere koncernens aktivitetsniveau, således at koncern ikke er omfattet af kravet om rapporteringspligt vedrørende samfundsansvar. Generelt arbejder vi at minimere de negative miljøpåvirkninger af vores aktivitet gennem effektiv styring og optimering af transporterydelser. Vi anvender i betydeligt omfang eksterne transportører til vores landbaserede transporter, og ved valg af transportører vælger vi parter der vurderes at tilbyde ordentlige arbejdsforhold med efterlevelse af gældende arbejdslovgivning. Ligeledes tilbyder vi på vores logistikcentraler i Brøndby og Aarhus ordnede arbejds- og hvileforhold for tilknyttede chauffører. Vi efterlever generelt gældende arbejdslovgivning. Vi tolererer ikke korruption og bestikkelse i forbindelse med udøvelse af koncernens aktiviteter. Vi har respekt for menneskerettigheder, og forskelsbehandler ikke på baggrund af køn, kultur, religion eller lignede. Vi overholder arbejdstilsynets krav ift. vores arbejdsplads. Da vi historisk ikke har været omfattet af lovgivningen bestemmelser om rapportering om samfundsansvar, og vi efter frasalg af vores sø- og luftfragts aktivitet igen vil blive fritaget herfor, har vi ikke med vores begrænsede ressourcegrundlag fravalgt at udforme formelle politiker vedrørende samfundsansvar, og systematisk effektmåling.Redegørelse for det underrepræsenterede kønKoncernen (SOH ApS) er privat ejet af eneanpartshaver. Vi har fravalgt at etablere bestyrelse, og koncernen ledes af en person og lovgivningens måltal for underrepræsenteret køn anses for opfyldt. Redegørelse for politik for dataetikVi har til hensigt at efterleve dansk lovgivning om datahåndtering herunder en fair anvendelse af data i vores forretningsudøvelse. Med samme begrundelse om anført under redegørelse om samfundsansvar har vi fravalgt at formalisere politikker på området. Begivenheder efter balancedagenNår bortset fra foranstående omtale af vores frasalg af vores Sø- og luftfragt aktiviteter, er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.520711000406700000570003046000418141000314262000263930002492400076234000705600006505300061296000234400033120004500008792000595200012510001730000392000375200010010009520001600070009434000104820003920000456300017840001310000-9000-14000765000091720003929000392900037210003929000457700037210004595000392900045770003965000-36000392900045770005070006650000050700066500053002000541850001474000243800014000026100054616000568840000040779000374350001000001730000213900014000002239000313000040779000374350005736200060679000407790003743500025200021500025200021500094561000624550002324000572400062060004890000103091000730690002926000190002519500024594000242100001580500011590001270000128538000978780004085000128900018590000015855700044864000387240001250001250001250001250004207300038065000829400076300004219800038190000284500002638900070648000645790001250003806500038190000263890006457900012500042073000421980002845000042198000381900001250003043500076300003819000012500033779000829400020840002106000208400021060001773700018894000030800041100039900035700003738000217180002333900017850002050000535700038500061110000447060004000004680004000004680001955000663000220400001552800016314000620006600053150003947000914500006853300026660005340001131680009187200026660005340001859000001585570004486400038724000000-174000-17400000-1621000-162100005900059000500001090000590000590002000020000850001050002000002000024270003819000-13408000425000-2189000101960003920003752000-1355000-1062000-119000-158300029800000-291000113030000-7950000-17000-839000-38000-839000-850000-11300001045300002356000-1621000-2361000-1621000-2043000-3242000-2048000-43720008405000198380002421000053570003840001 Begivenheder efter balancedagenDer henvises til omtalen i ledelsesberetningen.1 Begivenheder efter balancedagenDer henvises til omtale i ledelsesberetningen.2 Nettoomsætning2021 t.kr.2020 t.kr.Speditions- og landtransportvirksomhed251.801231.085Sø-, luftfragt og 3. parts logistik268.910175.615Aktiviteter i alt 520.711406.7003 Andre driftsindtægterUnder andre driftsindtægter er der for 2020 indregnet modtaget lønkompensation til som følge af COVID-19 med 2.715 t.kr. Lønkompensationen kompenserer delvist selskabet for at havehjemsendt medarbejdere i perioder i 2020, hvor myndighederne havde indført restriktioner for at reducere COVID-19 smittespredning. Endvidere er der I regnskabsposten andre driftsindtægter for 2020 indregnet modtaget kompensation fra hjælpepakken for faste omkostninger som følge af COVID-19 med 184 t.kr. Kompensationen for faste omkostninger kompenserer selskabet for de faste omkostninger, som er uundgåelige trods samfundets nedlukning som følge af myndighedernes restriktioner, og vedrører primært omkostninger, der indgår i resultatposten andre eksterne omkostninger. Herudover er der under andre driftsindtægter for 2020 indregnet modtaget kompensation til selvstændige som følge af COVID-19 med 115 t.kr. Kompensation til selvstændige kompenserer delvist virksomheden og den selvstændige for tabt indtjening. 4 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor2021 t.kr.2020 t.kr.Lovpligtig revision265254Andre erklæringsopgaver med sikkerhed016Skatterådgivning3030Andre ydelser77553723555 Personaleomkostninger2021 t.kr.2020 t.kr.Gager og lønninger60.17356.614Pensioner3.3603.297Andre omkostninger til social sikring1.5041.369Andre personaleomkostninger161665.05361.296Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere138140Vederlag til selskabets ledelse oplyses ikke med henvisning til ÅRL §98, stk. 3, nr. 2.1381406 Af- og nedskrivninger2021 t.kr.2020 t.kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver108342Afskrivninger på materielle aktiver2.1272.929Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle aktiver0412.2353.3127 Skat af årets resultat2021 t.kr.2020 t.kr.Aktuel skat1.6331.317Ændring af udskudt skat(22)(80)Regulering vedrørende tidligere år173731.7841.3103 Skat af årets resultat2021 t.kr.2020 t.kr.Aktuel skat(9)(19)Regulering vedrørende tidligere år05(9)(14)8 Forslag til resultatdisponering2021 t.kr.2020 t.kr.Overført resultat3.9294.577Minoritetsinteressers andel af resultatet3.7214.5957.6509.1724 Forslag til resultatdisponering2021 t.kr.2020 t.kr.Overført resultat3.9294.5773.9294.5779 Immaterielle aktiverErhvervede immaterielle aktiver t.kr.Goodwill t.kr.Kostpris primo1.079950Kostpris ultimo1.079950Af- og nedskrivninger primo(413)(950)Årets afskrivninger(159)0Af- og nedskrivninger ultimo(572)(950)Regnskabsmæssig værdi ultimo5070Erhvervede immaterielle aktiver t.kr.Goodwill t.kr.Kostpris primo1.079950Kostpris ultimo1.079950Af- og nedskrivninger primo(413)(950)Årets afskrivninger(159)0Af- og nedskrivninger ultimo(572)(950)Regnskabsmæssig værdi ultimo507010 Materielle aktiverGrunde og bygninger t.kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar t.kr.Indretning af lejede lokaler t.kr.Kostpris primo62.66410.8512.602Kostpris ultimo62.66410.8512.602Af- og nedskrivninger primo(8.479)(8.411)(2.341)Årets afskrivninger(1.183)(966)(121)Af- og nedskrivninger ultimo(9.662)(9.377)(2.462)Regnskabsmæssig værdi ultimo53.0021.47414011 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder t.kr.Andre værdipapirer og kapital- andele t.kr.Andre tilgode- havender t.kr.Kostpris primo02.9981.400Tilgange0100739Kostpris ultimo03.0982.139Nedskrivninger primo0(1.268)0Andel af årets resultat(2)00Årets nedskrivninger0(1.730)0Nedskrivninger ultimo(2)(2.998)0Regnskabsmæssig værdi ultimo(2)1002.1395 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder t.kr.Kostpris primo7.000Kostpris ultimo7.000Opskrivninger primo30.435Valutakursreguleringer59Egenkapitalreguleringer20Andel af årets resultat3.965Udbytte(700)Opskrivninger ultimo33.779Regnskabsmæssig værdi ultimo40.779Specifikation af kapitalandele i dattervirksomheder fremgår af noterne til koncernregnskabet. 12 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte omkostninger13 Udskudt skat2021 t.kr.2020 t.kr.Immaterielle aktiver(22)(65)Materielle aktiver2.1062.171Udskudt skat i alt2.0842.106 Bevægelser i året2021 t.kr.2020 t.kr.Primo2.1062.186Indregnet i resultatopgørelsen(22)(80)Ultimo2.0842.10613 Udskudt skat14 Langfristede forpligtelserForfald inden for 12 måneder 2021 t.kr.Forfald inden for 12 måneder 2020 t.kr.Forfald efter 12 måneder 2021 t.kr.Restgæld efter 5 år 2021 t.kr.Gæld til realkreditinstitutter1.1621.16917.73712.743Leasingforpligtelser62388100Deposita004110Anden gæld003.5703.5701.7852.05021.71816.31315 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposterne omfatter periodiserede indtægter.16 Ændring i arbejdskapital2021 t.kr.2020 t.kr.Ændring i varebeholdninger(37)(106)Ændring i tilgodehavender(30.021)(8.317)Ændring i leverandørgæld mv.16.6508.848(13.408)42517 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2021 t.kr.2020 t.kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt1.6002.64118 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for prioritets- og bankgæld er deponeret realkredit- og ejerpantebrev nom. 25.334 t.kr. i koncernens ejendom beliggende Gammelager 1, 2605 Brøndby. Den regnskabsmæssige værdi af pansatte ejendomme udgør 25.949 t.kr. 19 DattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %SOH Consult ApSAllerødApS70,0SOH Invest ApSAllerødApS70,0Jumbo Transport A/SBrøndbyA/S68,6Jumbo Transport Solutions A/SBrøndby A/S35,7SEKO Nordic ApSBrøndbyApS 35,7Jumbo Transport Eastern Europe ApSBrøndbyApS35,0Jumbo Transport ASNorgeAS61,7SEKO Global Logistics (Denmark) ApSBrøndbyApS31,70SEKO Global Logistics (Sweden) ABSverigeAB33,9SEKO Global Logistics (Norway) ASNorgeAS28,6ASA 2212 ApSBrøndbyApS63,1Svenska Jumbo Transport ABSverigeAB68,6-29000-780003965000464800070000002226000190003377900030435000-70000070000002 Andre finansielle omkostninger2021 t.kr.2020 t.kr.Renteomkostninger i øvrigt156Øvrige finansielle omkostninger11167<br />2021 t.kr.2020 t.kr.Renteomkostninger i øvrigt156Øvrige finansielle omkostninger111676 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.7 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseOle Holbæk, 3450 Lynge, ejer alle anparter i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette.Koncernregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (stor). Modervirksomhedens regnskab er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem). Koncernregnskabet og årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Koncernen er overgået til aflæggelse efter regnskabsklasse C stor i år som følge af overskridelse af beløbsgrænser herfor. Overgangen har ikke medført ændringer til indregning og måling. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br />KoncernregnskabetKoncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse. <br />KonsolideringsprincipperKoncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet præsenteres som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering, og deres andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver præsenteres som en særskilt post under koncernens egenkapital. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, vareforbrug og andre eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af renter, udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Modervirksomheden er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). GoodwillGoodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Ledelsen har vurderet at denne afskrivningsperiode er mest retvisende, da den overnormale indtjening fra den tilkøbte aktivitet forventes udlignet efter 5 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. <br />Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle aktiver. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger50 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årIndretning af lejede lokaler3-5 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.<br />Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Minoritetsinteresser Minoritetsinteresser måles ved første indregning til minoritetsinteressernes andel af den overtagne virksomheds nettoaktiver målt til dagsværdi. Der indregnes ikke goodwill vedrørende minoritetsinteressernes andel i den overtagne virksomhed.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser, køb af egne aktier og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko med fradrag af kortfristet bankgæld. Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser, køb af egne aktier og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko med fradrag af kortfristet bankgæld. 2022-07-08Ole Holbæk